Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
	Проценты, уплаченные по привлеченным средствам
	Комиссионные сборы
	Расходы по операциям с иностранной валютой
	Расходы на содержание аппарата
	Операционные расходы
	Произведенные расходы
	Создание резервов
	Налоги
	Прочие расходы

Рисунок 2. Динамика расходов ООО КБ «Эл банк» за 2007 – 2009гг.

Структура расходов

- проценты уплаченные по привлеченным МБК - 3,25 %

(объем возрос на 620 тыс. рублей)

- проценты уплаченные по депозитам - 21,08 %

(объем возрос на 9992 тыс. рублей)

- расходы по операциям с иностранной валютой - 0,32 %

(объем снизился на 378 тыс. рублей)

- комиссионные расходы - 0,84 %

(объем возрос на 776 тыс. рублей)

- расходы на зарплату и подготовку кадров - 20,92 %

(объем возрос на 11071 тыс. рублей)

- операционные расходы - 11,94 %

(объем возрос на 5280 тыс. рублей)

- создание резервов - 38,94 %

(объем возрос на 17654 тыс. рублей)

- прочие расходы - 2,71 %

(объем возрос на 1395 тыс. рублей)

По состоянию на 1 января 2009 года величина валюты баланса с 366271 тыс.руб. увеличилась до 449385 тыс.руб., то есть на 83114 тыс.руб., темп прироста составляет 122,7% (см.рисунок 3).

Рисунок 3. Динамика изменения валюты баланса ООО КБ «Эл банк» за 2008 год

Увеличение валюты баланса сопровождается внутренними изменениями в активе: при увеличении неработающих активов на 91487 тыс.руб., величина ликвидных средств банка снизилась на 8495 тыс.руб. (см.таблица 13).

Увеличение стоимости неработающих активов банка произошло в следствии увеличения стоимости оборотных средств банка с 26200 тыс.руб. до 35129 тыс.руб., то есть на 8929 тыс.руб., или на 34,1% (рост стоимости основных средств, хозяйственных материалов и др.). По состоянию на 1 января 2009 года значительно увеличилась статья расходов будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы, темп роста составляет 235,1%. Однако высоколиквидные средства банка заметно снизились, что подтверждается снижением денежных средств банка на 30346 тыс.руб., темп снижения высоколиквидных активов составляет 62,2% (с 48812 тыс.руб. до 18466 тыс.руб.). (см.таблица 14).

Ликвидные активы банка (работающие активы) снизились с 246113 тыс.руб. до 237618 тыс.руб., то есть на 8495 тыс.руб. Тенденция снижения ликвидных активов банка по сравнению с началом предыдущего года связана со снижением кредитного портфеля банка, размер которого по сравнению с началом года снизился на 10458 тыс.руб., динамика снижения составляет 4,3 % в год ( с 243500 тыс.руб. до 233042 тыс.руб.). Кроме того, за анализируемый период объем просроченных кредитов возрос с 6571 тыс.руб. до 10060 тыс.руб., то есть на 3489 тыс.руб. (темп прироста составляет 53,01%), который возникает из-за просроченных кредитов выданных физическим лицам (см.приложение 2). Размер резерва начисленного на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности увеличился на 16852 тыс.руб. по сравнению с 1 январем 2008 года, темп прироста составляет 112,7% (с 14950 тыс.руб. до 31802 тыс.руб.). Таким образом, чистая ссудная задолженность банка снизилась с 228550 тыс.руб. до 201240 тыс.руб., то есть на 27310 тыс.руб., или на 11,9% (см.таблица15).