Анализ финансовых результатов и путей снижения себестоимости продукции ОАО Волгограднефтемаш
Анализируя данные таблицы 13, можно назвать рациональным использование оборотных средств из-за отсутствия резких скачков показателей, хотя в 2006 г. и наблюдалось небольшое отклонение всех показателей в сторону увеличения.
5. Анализ использования промышленно – производственного персонала (ППП), производительности труда и фонда заработной платы
5.1 Анализ использования ППП
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, а также изменение их структуры представлены в таблице 14.
Таблица 14 - Динамика численности персонала по категориям и их структура
|
Категории персонала |
значение показателей по годам | ||||||||
|
2005 |
2006 |
2007 | |||||||
|
по норме1 |
факт. |
уд. вес2 |
по норме |
факт. |
уд. вес |
по норме |
факт. |
уд. вес | |
|
Всего ППП, в т.ч.: |
5133 |
4822 |
100 |
5133 |
4582 |
100 |
5133 |
4582 |
100 |
|
основные рабочие |
1940 |
1823 |
37,8 |
1940 |
1718 |
37,5 |
1940 |
1654 |
36,1 |
|
вспомогательные рабочие |
1766 |
1659 |
34,4 |
1766 |
1553 |
33,9 |
1766 |
1521 |
33,2 |
|
руководители; |
488 |
458 |
9,5 |
488 |
458 |
10 |
488 |
472 |
10,3 |
|
специалисты; |
903 |
849 |
17,6 |
903 |
825 |
18 |
903 |
907 |
19,8 |
|
служащие; |
36 |
39 |
0,7 |
36 |
28 |
0,6 |
36 |
28 |
0,6 |
Норма численности устанавливается предприятием ежегодно штатным расписанием или иным документом.
Максимальный удельный вес ППП составляют основные рабочие, их численность ежегодно снижается, та же тенденция прослеживается и в остальных категориях персонала.
Возрастной состав руководителей, специалистов и служащих представлен в таблице 15.
Таблица 15 - Возрастной состав руководителей, специалистов и служащих
|
Категории работников |
Кол-во человек |
Средний возраст | ||
|
2005 |
2006 |
2007 | ||
|
Руководители |
458 |
458 |
472 |
48 |
|
Специалисты |
849 |
825 |
907 |
45 |
|
Служащие |
39 |
28 |
28 |
40 |
|
Итого |
1346 |
1311 |
1407 | |
Возрастной состав персонала имеет большой диапазон, однако преобладают работники в возрасте 35-45 лет, молодых специалистов значительно меньше. В рассматриваемом периоде увеличивается количество руководителей и специалистов – это связано с созданием новых подразделений.
Использование трудовых ресурсов во времени представлено в таблице 16.
Таблица 16 - Динамика использования фонда рабочего времени рабочих
|
Наименование показателя |
значение показателей |
горизонтальный анализ изменения, в % |
трендовый анализ изменения, в % | ||||
|
2005 |
2006 |
2007 |
06/05 |
07/06 |
06/05 |
07/05 | |
|
Среднегодовая численность рабочих |
3485 |
3271 |
3175 |
0,9 |
0,97 |
0,9 |
0,9 |
|
Отработано дней одним рабочим за год |
249 |
250 |
250 |
1,004 |
1 |
1,004 |
1,004 |
|
Отработано часов одним рабочим за год |
1992 |
2000 |
2000 |
1,004 |
1 |
1,004 |
1,004 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
8 |
8 |
8 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Фонд рабочего времени за год, чел.-час |
6942120 |
6542000 |
6350000 |
0,9 |
0,97 |
0,9 |
0,91 |
