Анализ ОАО Ростовоблгаз
Материальные ресурсы были использованы с относительной экономией в размере 146822 тыс.руб. (232146-313741*1,2079)
Таблица 4.6. Соотношения темпов прироста (снижения) материальных затрат и темпов прироста (снижения) объема продаж
|
Показатели |
за предыдущий год |
за отчетный год |
Темпы динамики, % | |
|
А |
1 |
2 |
3 | |
|
Объем продукции, работ, услуг(без НДС и акциза), тыс. руб. |
2282976 |
2757503 |
120,79 | |
|
Материальные затраты, тыс. руб. |
313741 |
232146 |
73,99 |
За анализируемый период прирост объема продукции составил 20,8%, также прослеживалось снижение стоимости материальных затрат на 16%.
Для оценки динамики показателей производительности труда построим аналитическую таблицу 4.7.
Таблица 4.7. Оценка динамики показателей производительности труда
|
Показатели |
за предыдущий год |
за отчетный год |
Темп роста, % | |
|
А |
1 |
2 |
3 | |
|
Среднегодовая выработка продукции на одного работника руб. |
747000 |
909000 |
121,69 | |
|
Средняя выработка продукции на одного работника: а) дневная, руб. и коп. б)часовая, руб. и коп. |
2,47 0,31 |
3,04 0,38 |
123,1 122,6 |
Как видно из таблицы, по сравнению с прошлым годом по всем показателям производительности труда наблюдается повышение. Прирост против предыдущего года среднегодовой выработки на одного работника отстает на 1,41 пункта от прироста дневной. Это вызвано сокращением продолжительности рабочего года.
За счет уменьшения внутрисменных потерь темпы роста дневной выработки увеличились на 0,5 пункта по сравнению с темпами роста часовой производительностью труда.
Для оценки влияния использования рабочего времени и изменения средней часовой оплаты труда на среднегодовую з/п работника, построим аналитическую таблицу 4.8.
Таблица 4.8. Оценки влияния использования рабочего времени и изменения средней часовой оплаты труда на среднегодовую з/п работника
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Отклонение(+,-) |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
Фонд з/п работников |
426272 |
525 405 |
+99 133 |
|
Среднесписочная численность работников |
3056 |
3033 |
-23 |
|
Общее число отработанных работниками чел.-дней |
922912 |
906867 |
-16 045 |
|
Общее число отработанных работниками чел.-ч. |
7383296 |
7254936 |
-128 360 |
|
Количество дней отработанных одним работником |
302 |
299 |
-3 |
|
Продолжительность рабочего дня |
8 |
8 |
0 |
|
Среднечасовая з/п одного работника |
57,734 |
72,420 |
14,686 |
|
Среднегодовая з/п одного работника |
139486,91 |
173229,5 |
+33 743 |
Как видно из таблицы, среднегодовая з/п в отчетном году по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 33743 руб., или на 24%. Это было обусловлено повышением фонда з/п на 99133 тыс. руб., среднечасовая з/п одного работника увеличилась, на 14,69 руб., или на 25%. За счет этого фактора увеличилась среднегодовая з/п одного работника.
Рассчитаем влияние на изменение объема продаж трудовых факторов:
Для анализа влияния трудовых факторов на изменение объем продаж составим таблицу 4.9.
Таблица 4.9. Анализа влияния трудовых факторов на изменение объем продаж
|
Показатели |
Темп роста(снижения),% |
Разница в уровне показателей, пункты |
Сумма изменения выпуска продукции, тыс.руб. |
|
Среднесписочное число работников |
99,25 |
-0,75 |
-20681,27 |
|
Общее число отработанных чел.дней всеми работниками |
98,26 |
-0,99 |
-27299,28 |
|
Общее число отработанных чел.часов всеми работниками |
98,26 |
0 |
0,00 |
|
Объем продукции (работ, услуг) |
120,78 |
22,52 |
620989,68 |
|
Итого: |
573009,12 |
