по растениеводству за пять лет

Из приведенных выше данных следует, что средняя уро­жайность зерна исследуемого предприятия составила - 34,1 ц/га, подсолнечника - 17,4 ц/га, сахарной свеклы - 356,8 ц/га.

Это довольно хорошие показатели по Ставропольскому краю. Следовательно, предприятие работает достаточно эффективно.

Сельхозпредприятие по состоянию на 01.01.99 года имеет поголовье КРС 2573 голов, свиней 3014 голов. В 1998 году про­изведено, молока - 362,9 тонн, мяса - 441,9 тонн.

3АО «Нива» своей сети магазинов для реализации продукции не имеет. Реализация и переработка сельхозпродукции и продукции животноводства осуществляет на давальческих условиях по разовым сделкам, в основном в Ставропольском и Крас­нодарском краях, Ростовской области. Есть основные покупатели:

¨ пшеница-мука - Мелькомбинат «Темижбекский» Краснодар­ского края;

¨ мясоколбасные - АОЗТ «Радуга» Новоалександровского района;

¨ молоко - масло сливочное - Молзавод г. Новоалександровск;

¨ сахарная свекла - сахар - АО "Геркубс" г. Гулькевичи Крас­нодарский край.

Основная часть подсолнечника продается «Крапотненскому» маслозаводу, свекла АО «Кубаньсахар». Проблем с рынком сбыта у предприятия нет. Предприятие имеет хорошие экономические показатели и устойчивых, надежных партнеров на рынке.

Проанализируем динамику движения денежных средств по расчетному счету предприятия за последних три года. Данные представлены в таблице №1.2.5.

Таблица №1.2.5

Динамика движения денежных средств ЗАО «Нива»

за период 1996-1998 г. (тыс. руб.)

Из представленных выше данных следует, что среднеме­сячный оборот по расчетному счету за последние 3 года соста­вил 1079 тыс. руб. Выдача кредита в пределах среднемесячного оборота вполне допустима для данного предприятия.

Погашение кредита и процентов ЗАО «Нива» предпола­гает осуществлять за счет средств от реализации сельскохозяй­ственной продукции. Планируемая выручка от реализации сельхозпродукции растениеводства за 1999 года ожидается 25 000 тыс. руб. Проценты за кредит предприятие планирует погашать ежемесячно за счет выручки от реализации животновод­ческой продукции (молоко, мясо).

На основании проведенного анализа можно сделать общий вывод, что ЗАО «Нива» имеет хорошие, устойчивые финансово-экономические показатели. Доля собственных средств в валюте баланса очень высока. Предприятие не достаточно эффективно использует кредитные ресурсы. Формирование оборотных средств проходит в основном за счет собственных источников. Предприятие не снижает с годами эффективности. Имеет свою нишу на рынке и устойчивые партнерские связи. Среднемесяч­ный оборот по расчетному счету за последние 3 года составил 1079 тыс. руб. Учитывая все эти обстоятельства, мы считаем, что исследуемому предприятию вполне возможна выдача кредита в сумме 1000 тыс. руб. и риск не погашения практически очень мал.

1.3. Обеспечение кредита и контроль за его сохранностью и ликвидностью во время действия кредитного договора

Основным способом снижения банковского риска является оформление ликвидного залога.

Залог - это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор залогодержатель приобретает право в случае не исполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества.

Залог возникает в силу договора или закона. Закон, предусматривающий возникновение залога, должен содержать указание на то, в силу какого обязательства и как именно имущество должно признаваться находящимся в залоге.

Предметом залога для сельскохозяйственного предприятия могут служить: имущество (здания и сооружения), ценные бумаги, автотранспорт, техника (комбайны, трактора), оборудование (мельничное оборудование, мини хлебопекарни), животные (основное стадо и молодняк), товары в обороте (пшеница, ячмень, кукуруза и т.д.).

Указанные формы обеспечения кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения дол­жен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов.

При предоставлении заемщиком в залог банку имущества, оформляется отдельный договор залога, который заверяется у нота­риуса, так как залог имущества подлежит государственной регист­рации и нотариальному удостоверению в соответствии с законом РФ от 29.05.92 г. «О залоге». Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита залог, принадлежащий заемщику на правах его собственности.