Анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности и разработка мероприятий по ее совершенствованию на предприятии Планета-техно
Прибыль от продаж также выросла на 6577 по сравнению с прошлым годом, что говорит о хорошем финансовом положении предприятия.
Анализируя операционные доходы и расходы, представленные в таблице 2.3 видно что доходов в отчетном году получено меньше, чем расходов на 1284 тыс.руб.
Доходы в отчетном году составили 46304 тыс.руб., что больше показателя прошлого года на 29213 тыс.руб., темп роста составил 270,93 %. Наибольший доход получен от реализации материальных запасов в сумме 28564 тыс.руб. (61,69 %). По сравнению с показателем прошлого года он увеличился на 23069 тыс.руб., темп роста составил 519,82 %.
Доход, полученный от реализации основных средств составил 17520 тыс.руб. или 37,84 %. Этот показатель увеличился по сравнению с показателем прошлого года на 6227 тыс.руб., темп роста составил 155,14 %.
Операционные расходы в отчетном году составили 47637 тыс.руб., что выше показателя прошлого года на 33430 тыс.руб., темп роста составил 335,31 %.
Прочие операционные расходы увеличились на 33546 тыс. руб., темп роста составил 338,9%.
Таблица 2.3 – Анализ операционных доходов и расходов
|
Показатель |
2005 год |
2006год |
Изменение |
Темп роста, % |
Темп при- роста % | |||
|
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % | |||
|
1.Операционные доходы, в том числе: % к получению Реализация матер-х запасов Реализация основных средств Доходы от аренды 2.Операционные расходы, в том числе: % к уплате Налоги Прочие расходы 3.Сальдо доходов и расходов |
17091 303 5495 11293 - 14207 - 165 14042 2884 |
100 1,77 32,15 66,08 - - 100 - 1,16 98,83 - |
46304 220 28564 17520 - 47637 - 49 47588 -1284 |
100 0,48 61,69 37,84 - 100 - 0,1 99,89 - |
+29213 -83 +23069 +6227 - +33430 - -116 +33546 - |
- -1,29 29,54 -28,24 - -1,06 1,06 - |
270,93 72,61 519,82 155,14 335,31 29,7 338,9 |
70,93 -27,39 419,82 55,14 235,31 -70,3 238,9 |
Сальдо операционных результатов показывает, что в отчетном году произошло снижение операционных расходов над доходами на 1284 тыс. руб., в сравнении с прошлым годом.
Доходы в отчетном году (табл. 2.4) составили 185 тыс.руб., что больше показателя прошлого года на 42 тыс.руб., темп роста составил 50,93 %. Прочие доходы в отчетном периоде снизились на 27 тыс.руб. и составили 63 тыс.руб. Темп роста прочих расходов составил 70,0 %.
Внереализационные расходы в отчетном году составили 173 тыс.руб., что выше показателя прошлого года на 62 тыс.руб., темп роста составил 155,86 %.
Расходы, за услуги банка, составили 86 тыс.руб., они увеличились по сравнению с расходами прошлого года на 44 тыс.руб. Темп роста этих расходов составил 204,77 %.
Таблица 2.4 – Анализ внереализационных доходов и расходов
|
Показатель |
2005 год |
2006 год |
Изменение |
Темп роста, % |
Темп при- роста % | |||
|
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % | |||
|
1.Внереализационные доходы, в том числе: Прибыль прошлых лет Списание задолженности Курсовые разницы Прочие доходы 2.Внереализационные расходы, в том числе: Услуги банка Курсовые разницы Прочие расходы Списание задолженности 3.Сальдо доходов и расходов |
143 53 - - 90 111 42 - 69 - 32 |
100 37,06 62,94 100 37,84 62,16 - - |
185 122 63 173 86 87 - 63 |
100 65,95 34,05 100 49,71 50,29 - - |
+42 +69 -27 +62 +44 +18 - - |
- +28,89 -28,89 - 11,87 -11,87 - - |
50,93 230,19 70,0 155,86 204,77 126,09 - - |
-49,07 30,19 -30,0 55,86 104,77 26,09 - - |
В целом по внереализационным операциям получена прибыль 63 тыс.руб., влияющая положительно на прибыль до налогообложения.
Из анализируемых данных видно (табл. 2.5), что балансовая прибыль отчетного года составляет 23724 тыс.руб., что выше показателя отчетного года на 2257 тыс.руб. Темп роста составил 110,52 %. Налог на прибыль вырос и составил 5673 тыс.руб., что выше показателя прошлого года на 645 тыс.руб. Темп роста составил 112,83 % (темп прироста 12,83 %). Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия после налогообложения составила 13384 тыс.руб., что выше показателя прошлого года на 1800 тыс.руб. Темп роста составил 115,54 %.
Прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия (табл. 2.5) направлена на производственные и социальные нужды, прочее распределение. На пополнение своей производственной базы направлено 7542 тыс.руб., что выше показателя прошлого года на 2974 тыс.руб.
Таблица 2.5 – Анализ распределения и использования прибыли
|
Показатель |
2005 год |
2006 год |
Изменение |
Темп роста, % |
Темп при- роста % | |||
|
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % |
Сумма, т.р. |
Уд. вес, % | |||
|
1.Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) 2.Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 3.Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) 4.Дивиденды (прибыль, остающаяся в распоряжении собственников) 5.Реинвестируемая прибыль в том числе: 5.1.на производственные цели 5.2.на социальные нужды Прочие направления распределения прибыли |
21467 5028 11584 - 4568 3548 3468 |
100 23,42 53,96 - 21,28 16,52 16,16 |
23724 5673 13384 - 7542 4658 1184 |
100 23,91 56,42 - 31,79 19,63 4,99 |
2257 645 1800 - 2974 1110 -2284 |
- 0,49 2,46 - 10,51 3,11 -11,17 |
110,52 112,83 115,54 - 165,11 131,29 34,14 |
10,52 12,83 15,54 - 65,11 31,29 -65,86 |
