Анализ и прогноз финансово-хозяйственной деятельности и разработка мероприятий по ее совершенствованию на предприятии Планета-техно
Большую долю собственного капитала на конец года составляет добавочный капитал – 64,16 % или 8219 тыс.руб. По сравнению с прошлым годом этот показатель не изменился, однако доля его в собственном капитале снизилась на 16,5 %.
Уставный капитал составляет 5156 тыс.руб., фонд социальной сферы 2104 тыс.руб. Фонд социальной сферы увеличился на 409 тыс. руб.
Таблица 2.10 - Анализ заемного капитала
|
Элементы заемного капитала |
2005 год |
2006 год |
Изменения |
Темп роста, % |
Темп прироста, % | |||
|
Сумма т. р. |
Уд. вес. % |
Сумма т. р. |
Уд. вес. % |
Сумма т.р. |
Уд. вес. % | |||
|
Займы и кредиты Кредиторская задолженность Прочие обязательства |
- 17253 - |
- 99,44 - |
- 26288 - |
- 99,42 - |
- 9035 - |
- -0,02 - |
- 152,37 - |
- 52,37 - |
|
Всего заемного капитала |
17350 |
100 |
26607 |
100 |
9092 |
- |
152,41 |
52,41 |
Анализируя заемный капитал, мы наблюдаем его увеличение на 9092 тыс.руб. или 152,41 %.
Таблица 2.11 – Анализ оборотных средств
| Показатель |
2005 год |
2006 год |
Отклонения |
|
1.Выручка (нетто) от продаж, тыс. р. |
183837 |
307578 |
123741 |
|
2.Средняя стоимость производственных запасов, тыс.р. |
20819 |
23937 |
3118 |
|
3.Средняя величина дебиторской задолженности, тыс.р. |
32492 |
43407 |
10915 |
|
4.Средняя величина оборотных средств, тыс. р. |
59378 |
74354 |
14976 |
|
5.Затраты на производство реализованной продукции, тыс. р. |
165589 |
282753 |
117164 |
|
6.Оборачиваемость (в днях): 6.1.Всех оборотных средств 6.2.Производственных запасов 6.3Дебиторская задолженность |
114,6 37,1 63,4 |
79,5 24,4 39,0 |
-35,1 -12,7 -24,4 |
|
7.Длительность операционного цикла, дни |
100,5 |
63,4 |
-37,1 |
Оценивая оборачиваемость всех оборотных средств, производственных запасов и дебиторской задолженности, видим, что в отчетном году она увеличилась по сравнению с показателям прошлого года. Увеличение оборачиваемости запасов на 12,7 дн. может свидетельствовать об лучшем использовании запасов. Наблюдается повышение оборачиваемости дебиторской задолженности на 24,4 дн. Ускорение оборачиваемости оборотных средств уменьшает потребность в них, позволяет предприятию высвобождать часть этих средств либо использовать их для дополнительного выпуска продукции.
Таблица 2.12 - Анализ влияния факторов на отклонение рентабельности активов
| Показатель |
2005 год |
2006 год |
Отклонения |
|
1.Выручка (нетто) от продаж, тыс. р. |
183837 |
307578 |
123741 |
|
2.Чистая прибыль, тыс.р. |
11584 |
13384 |
1800 |
|
3.Средняя величина активов (баланса – нетто) тыс.р. |
96933 |
115712 |
18779 |
|
4.Рентабельность активов |
0,2563 |
0,1352 |
-0,1211 |
|
5.Норма прибыли |
0,1340 |
0,0560 |
-0,078 |
|
6.Оборачиваемость активов |
1,9135 |
2,4125 |
0,499 |
|
7.Влияние факторов на абсолютное отклонение рентабельности активов: - Нормы прибыли - оборачиваемости активов |
Х Х Х |
Х Х Х |
-0,1493 0,0279 |
Из анализируемых данных видим, что на предприятии, несмотря на увеличение в 2006 году выручки от продаж по сравнению с 2005 годом на 123741тыс. руб., чистая прибыль увеличилась на 1800 тыс.руб.
Средняя величина активов в 2006 году по сравнению с 2005 годом увеличилась на 18779 тыс.руб. и составила 115712 тыс.руб. Величина рентабельности активов зависит от скорости оборачиваемости активов и нормы прибыли.
