Анализ денежных потоков ООО Виктория-Гранд
Для осуществления своей деятельности ООО «Виктория-Гранд» имеет в своем наличии персонал, численность которого на 1 января 2010 г. составила 50 человек.
Структура кадров ООО «Виктория-Гранд» за исследуемый период представлена в табл. 2.
Таблица 2 Списочный состав работников ООО «Виктория-Гранд» за 2007 – 2009 гг.
|
Категории работников |
На конец периода |
Отклонение, 2009 г. от 2008 г. (+;-) |
Темп изменения, 2009 г. к 2008 г., % | ||
|
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. | |||
|
1. Численность работников -всего, в т.ч.: |
46 |
45 |
50 |
5 |
111,1 |
|
1.1 Руководители |
4 |
4 |
5 |
1 |
125,0 |
|
1.2 Специалисты |
26 |
26 |
27 |
1 |
103,8 |
|
1.3 Вспомогательные работники |
16 |
15 |
18 |
3 |
120,0 |
В ООО «Виктория-Гранд» реализуется политика расширения рабочих мест.
Для характеристики финансовой устойчивости ООО «Виктория-Гранд» и ее динамики рассмотрим данные табл. 3.
Таблица 3 Динамика абсолютных показателей финансовой устойчивости ООО «Виктория-Гранд» за 2007-2009 гг., тыс. руб.
|
Показатели |
На 1.01. 2008 г. |
На 1.01. 2009 г. |
На 1.01. 2010 г. |
Изменение, (+,-) |
|
Собственный капитал |
4660 |
9164 |
8845 |
-319 |
|
Внеоборотные активы |
3915 |
8580 |
10174 |
1594 |
|
Собственные оборотные средства |
745 |
584 |
-1329 |
-1913 |
|
Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Долгосрочные источники формирования запасов |
745 |
584 |
-1329 |
-1913 |
|
Краткосрочные кредиты и займы |
6669 |
8224 |
11541 |
3317 |
|
Основные источники формирования запасов |
7414 |
8808 |
10212 |
1404 |
|
Запасы |
5607 |
6849 |
8258 |
1409 |
|
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств |
-4862 |
-6265 |
-9587 |
-3322 |
|
Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов |
-4862 |
-6265 |
-9587 |
-3322 |
|
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов |
1807 |
1959 |
1954 |
-5 |
Таким образом, из табл. 3 видно, что собственный капитал в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшился на 319 тыс. руб. Внеоборотные активы выросли на 1594 тыс. руб. (с 8580 до 10174 тыс. руб.), собственные оборотные средства уменьшились на 1913 тыс. руб. Долгосрочных обязательств у организации нет. У ООО «Виктория-Гранд» недостаточно источников формирования запасов. По типу финансовой устойчивости оно относится к 3 группе – -неустойчивое финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности, но при котором все же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств,
Рассмотрим результаты расчетов относительных показателей финансовой устойчивости ООО «Виктория-Гранд» (табл. 4).
Таблица 4 Динамика относительных показателей финансовой устойчивости ООО «Виктория-Гранд» за 2007-2009 гг.
|
Показатели |
На 1.01. 2008 г. |
На 01.01. 2009 г. |
На 01.01. 2010г. |
Изменение (+,-) |
|
1. Коэффициент автономии |
0,49 |
0,55 |
0,46 |
-0,09 |
|
2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств |
0,71 |
0,58 |
0,88 |
0,30 |
|
3. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств |
0,83 |
0,82 |
0,83 |
0,01 |
|
4. Коэффициент маневренности |
0,02 |
0,06 |
-0,13 |
-0,19 |
|
5. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками |
0,01 |
0,09 |
-0,16 |
-0,25 |
|
6. Коэффициент имущества производственного назначения |
0,86 |
0,87 |
0,86 |
-0,01 |
|
7. Коэффициент стоимости основных средств в имуществе |
0,49 |
0,50 |
0,48 |
-0,02 |
|
8. Коэффициент стоимости материальных и оборотных средств в имуществе |
0,35 |
0,37 |
0,39 |
0,01 |
|
9. Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
|
10. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
11. Коэффициент краткосрочной задолженности |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
|
12. Коэффициент кредиторской задолженности |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
