,

т.е. на 1 рубль приходится уставного фонда Универсалбанка прихо­дится примерно 32 рубля привлечённых средств.

,

это означает, что в совокупном капитале Ижевск - банка привлечённые средства составляют примерно 5%.

,

это означает, что в совокупном капитале Нефтепромстройбанка при­влечённые средства составляют 80,2%.

III.3. Понятие и виды рейтинговой оценки банков.

Для банка важен не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение результатов его работы с результатами других бан­ков. В условиях рыночной экономики особое значение имеет ис­следование тенденций развития банковской системы в целом на на­циональном уровне. В настоящее время в России наблюдается де­фицит аналитической информации о работе коммерческих банков, поэтому важен рейтинг банков, как основа для изучения их деятель­ности.

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, осно­ванная на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые подергаются анализу.(13)

1. Показатели ликвидности. 2. Показатели достаточности

капитал

X1=X1j*Y1j X2=X 2j*Y 2j

Y1=30% Y2=20%

R1=R0+0.3*X1 R2=R1+0.2*R2

R=R4

Итоговая

Y3=25% синтетическая Y4=25%

R3=R2+0.25*X3 оценка R4=R3+0.25*X4

3. Показатели рентабельности 4. Показатели качества

активов

X3=X3j*Y3j X4=X4j*Y4j (14)

Рейтинговый подход предполагает разработку системы значений показателей, в данном случае для оценки показателей финансового состояния банка. Эта система включает несколько уровней (групп, категорий) финансового состояния банков. Конечным результатом оценки является отнесение анализируемого банка к той или иной группе. В мировой практике существует три основных метода по­строения рейтинга: номерной, балльный и индексный.

Номерная система рейтинга заключается в построении сочетаний значений показателей финансового состояния банка и присвоении каждому из этих сочетаний определённого места в рейтинге. В соот­ветствии с технологией построения номерная система рассчитана на слабо детализированную методику с небольшим охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка, имеющих небольшую шкалу критериальных значений. (15)

Для построения рейтинга в рамках более сложных методик ис­пользуют балльную систему, которая позволяет осуществить оценку финансового состояния банка в баллах, присвоенных ему по каж­дому оценочному показателю. Сводная балльная оценка банка даёт возможность определить принадлежность последнего к той или иной группе банков. (16)

Помимо вышеназванных, широко распространённых в мировой банковской практике рейтинговых систем существует также относи­тельно редко встречающийся индексный метод построения рей­тинга. При его использовании производится расчёт индекса каждого из оценочных показателей финансового состояния банка. Расчёты могут производиться относительно базисных данных или средних значений, рассчитанных за ряд лет. (17)

III.4. Современная методика рейтинговой оценки надёжности

российских банков

Для получения рейтинговой оценки надёжности можно использо­вать упрощенный вариант методики, разработанный группой экс­пертов под руководством В. Кромонова, и применяемой для состав­ления рейтинга надёжности банков газетой «Коммерсант Daily».

В качестве критериев надёжности используются 6 критериев.

1. Генеральный коэффициент надёжности (К1), равный отношению капитала банка к работающим активам, показывает степень обес­печения рискованных вложений банка его собственным капита­лом, за счёт которого будут погашаться возможные убытки в слу­чае не возврата того или иного работающего актива:

К1 = К / Ар ,

где К - размер собственного капитала банка, а Ар - размер работаю­щих (доходных рискованных) активов.

Данный коэффициент представляет особый интерес для креди­торов банка (в том числе вкладчиков).

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребова­ния, показывает, использует ли банк средства на счетах клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов и таким образом: а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на текущих и расчётных счетах; б) в какой мере банк в данный момент способен за счёт своих ликвидных активов вы­полнить свои текущие обязательства по пассиву.

Данный коэффициент имеет большое значение для клиентов, со­стоящих на расчётно-кассовом обслуживании в банке.

К2 = ЛА / ОВ ,

где ЛА - ликвидные активы, а ОВ - обязательства до востребования.

3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение всех обяза­тельств банка к сумме предоставленных ссуд.

К3 = СО / Ар,

где СО - суммарные обязательства банка (привлечённые средства).

Коэффициент К3 показывает обеспеченность активов работаю­щей базой банка.

4. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отноше­нию ликвидных активов и защищённого капитала к суммарным обязательствам банка, показывает обеспеченность средств, до­веренных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимо­стью и материальными ценностями. Коэффициент К4 характери­зует способность банка при не возврате выданных займов удов­летворить требования кредитора в короткий срок: