Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал политику кредитования, а уже в 1998 году стал больше привлекать средств, чем отдавать в кредит.

· .

Этот коэффициент показывает отрицательное влияние на при­быльность активов и на рентабельность банка, поскольку более до­рогие межбанковские кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о финансовом положении отдельного банка, поэтому следует рас­смотреть более сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя показателями - общей технической эффективностью, распа­дающейся на чистую техническую эффективность (PTE) и эффек­тивность от масштаба деятельности (SE).

Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов, не объясняя причин возникновения неэффективности. Если для какого-либо банка коэффициент равен единице, это озна­чает, что данный банк не доминируется никаким другим. Число меньшее единицы, иллюстрирует степень неэффективности исполь­зования ресурсов - чем меньше этот коэффициент, тем менее эффек­тивно действует банк. При этом с формальной точки зрения вели­чина коэффициента показывает, до какого уровня необходимо уменьшить объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объё­мах отдача от затрат у этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент - чистой технической эффективности - учи­тывает наличие (пусть даже чисто теоретическое) зависимых издер­жек банка от масштаба его деятельности и позволяет корректно сравнивать эффективность деятельности банков разной величины. Иными словами, значение коэффициента иллюстрирует эффектив­ность того или иного банка в том случае, если принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают на выпуск дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие (растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение этого коэффициента от единицы целиком на совести менедже­ров. (10)

Наконец, коэффициент эффективности масштаба (SE), равный от­ношению коэффициента общей технической эффективности к коэф­фициенту чистой технической эффективности, отражает ту часть об­щей технической неэффективности, которая объясняется именно зависимостью издержек производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним снижением затрат ресурсов - причина такой неэффективности кроется в отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

на 1 апреля 1998 года

Значит можно сделать выводы:

· Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ре­сурсы, получая с них большую прибыль;

· В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на что указывает коэффициент PTE;

· Коэффициент SE показывает, что Нефтепромстройбанк хуже ис­пользует масштабы своего деятельности, т.е. имеет больше из­держек, связанных с масштабом, чем Ижевск - банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.

Метод коэффициентов широко применяется при анализе состоя­ния и достаточности банковского капитала. Акционерный капитал достаточно сложно исследовать при помощи только коэффициен­тов. Согласно одному из определений, капитал - источник средств, который банк может использовать как прямо на увеличение кредит­ного портфеля, так и косвенно, в качестве сохранности средств кли­ентов, размещенных в банк, и является важным условием поддер­жания репутации банка. Для оценки состояния капитала банка рас­считывают, например, следующие коэффициенты:

;

.

Соотношение привлечённых средств и акционерного капитала показывает, сколько денежных единиц привлечённых средств при­ходится на одну единицу акционерного капитала. Обратные коэф­фициенты капитализации показывают степень обеспечения привле­чённых ресурсов собственными средствами банка. (12)

Так как я имею данные только за 1998 год, то в этом случае за­дача осложняется, поэтому используем для сравнения данные по Нефтепромстройбанку (у) за аналогичный период. Сопоставление пока­зателей деятельности Ижевск - банка (в) с этим банком позволит дать за­ключение о реальном положении дел в нём.

,

т.е. на 1 рубль акционерного капитала Ижевск - банка приходится 31,37 рублей привлечённых средств.