Разработка бизнес-плана в сфере туризмаРефераты >> Предпринимательство >> Разработка бизнес-плана в сфере туризма
2. Род занятий (учится или работает) _
3. Пол _
4. Годовой доход
5. Образование _
6. Сколько денег вы обычно тратите на отдых _
7. Вы предпочтете отдых на (нужное подчеркнуть):
а) Территория РФ
б) За рубежом
8. Цель поездки _
9. Какие тур фирмы в городе вам известны
10. Идеал путешествия (опишите сервис) _
Финансово-экономические показатели фирмы.
|
№ |
Наименование технико-экономических показателей |
Единица измерения |
Показатель |
|
1 |
Годовой объем реализации |
Рубль |
168.750 |
|
2 |
Объем реализации годовой без НДС |
Рубль |
133.928 |
|
3 |
Численность персонала |
Человек |
3 |
|
4 |
ФЗП всего персонала годовой |
Рубль |
36.660 |
|
5 |
Выработка на 1 работающего средне годовая |
Рубль |
56.250 |
|
6 |
З/плата среднегодовая на 1 человека |
Рубль |
12.220 |
|
7 |
Удельный вес з/платы в объеме реализации |
% |
27 |
|
8 |
Рентабельность |
% |
15 |
|
9 |
Затраты на рубль реализации |
Копейки |
62 |
|
10 |
Годовая балансовая прибыль |
Рубль |
29.905 |
|
11 |
Годовая чистая прибыль |
Рубль |
15.107 |
4. Расчетная часть.
В соответствии с маркетинговыми исследованиями (конкурентов и потребителей) предлагаемый годовой объем реализации составляет примерно от 150 до 200 путешествий. Но для того, чтобы не оказаться в трудной ситуации возьмем минимальную цифру.
Средняя цена одного путешествия 400 – 500 $.
1) Реализация 150 туров по цене 450 $ наша выручка составит:
150 × 450 $ = 67.500 $ в год.
2) Средний % комиссии равен 10 %
67.500 $ : 100% × 10% = 6.750 $ в год.
3) На 12.02.99 г. 1 доллар США = 25 рублей.
6.750 $ = 168.750 рублей.
Реализация без налогов = 168.750
Реализация без налога с продаж:
168.750 : 105% × 100% = 160.714 рублей.
Реализация без НДС:
160.714 : 120% × 100% = 133.928 рублей.
На эту сумму необходимо содержать нашу фирму.
Содержание сметы затрат:
1) ФЗП = 36.660 рублей
2) 38,5% в фонд страхования:
36.660 : 100% × 38,5 = 14.114 рублей.
3) Арендная плата: 1.400 × 12 месяцев = 16.800 рублей.
4) Амортизация основных фондов 10 % от стоимости оборудования:
10.000 + 3.200 + 4.000 + 3.000 = 20.200
20.200 : 100% × 2020 рублей.
5) Расходы по содержанию здания:
- плата за отопление – 500 рублей.
- плата за энергию 573 рубля.
6) Плата за телефон и факс:
- городская связь: 65 рублей в месяц × 12 месяцев × 2 номера = 1535 рублей.
- междугородняя связь – 5.520 рублей.
7) Услуги банка – 4.000 рублей.
8) Реклама – 15.000 рублей.
9) Представительские расходы – 1.500 рублей.
10) Командировочные – 5.000 рублей.
11) Канц. товары, бланки для бухгалтерии и др. – 800 рублей.
Итого: сумма всех затрат составит 104.023 рубля в год.
Находим нашу прибыль.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – с/с.
Прибыль годовая = 133.928 – 104.023 = 29.905
Делаем налоговые отчисления:
а) Налог на имущество (2%)
20200 : 100% × 2% =404 рубля
б) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
29.905 – 404 = 29.501
в) Т.к. предел расходов на реализацию составляет 2%, находим сумму затрат, превышающих лимит:
168.750 : 100% × 2% = 3.375
15.000 – 3375 = 11.625 – превышение нормы.
г) Налог на прибыль:
(29.501 + 11.625) : 100% × 35% = 14.394
д) Чистая прибыль:
29.501 – 14.394 = 15.107 рублей.
Рентабельность:
15.107 : 168.750 × 100% ~ 15%
Заключение.
Проделанная работа показала, что "Альфа-Тревел" не только выживет, но и будет функционировать с прибылью.
Мы доказали конкурентноспособность и спрос нашей продукции.
Рынок туризма еще не до конца исследован и есть потенциал для дальнейшего развития.
По нашим данным видно, что "Альфа-Тревел" – реальный проект, с помощью которого не только 150 – 200 человек смогут отправиться в путешествия, но и трое человек будут обеспечены работой (работники фирмы).
