4.4.4. Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя) программного средства, связанные с его приобретением, внедрением и использованием рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс+Коб, (4.30)

где Кпр - затраты на приобретение и сопровождение программного средства (руб);

Кос - капитальные вложения на освоение программного средства (руб.), вычисляются по формуле:

Кос = (Зсм +Зсм * Кнз) * Чпо * Тос + Цм * Тмос (4.31)

Кос = 398 000,00 руб.;

где Ктс - затраты на доукомплектование вычислительной техники техническими средствами (руб.);

Кпр = Цо = 6 462 109 руб.,

Ко = 7 330 109 руб.

4.4.5. Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового программного средства.

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового программного средства (Сз) в расчете на объем выполненных работ определяется по формуле:

Сз = Сзе * А2, (4.32)

где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.), рассчитывается по формуле:

Сзе = Зсм * (Т1с - Т2с) / (Тч * Др), (4.33)

где Зсм - среднемесячная зарплата одного программиста (руб.);

Тч - количество часов работы в день;

Т1с,Т2с - снижение трудоемкости работ в расчете на 100 машинных команд (человеко-дней);

Др - среднемесячное количество рабочих дней;

А2 - объем выполненных работ с использованием нового программного средства (100 команд).

Определяется по формуле:

А2 = Ао * Зт2, (4.34)

где Зт2 - количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Сзе = 72,73 руб.,

А2 = 72 000,00 руб.,

Сз = 5 236 363,64 руб.,

Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату (Соз) при коэффициенте начислений заработной платы (Кнз) равном 2,0 определяется по формуле:

Соз = Сз * Кнз (4.35)

Соз = 10 472 727,27 руб.,

Экономии затрат на оплату машинного времени (См) при использовании нового программного средства в расчете на выполненный обьем работ: См = Сме * А2, (4.36)

где Сме - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового программного средства в расчете на 100 команд (руб.).

Определяется следующим образом:

Сме = Цм * (Мв1- Мв2), (4.37)

где Цм - цена одного машино-часа работы ЭВМ (руб.);

Тв1, Тв2 - средний расход машинного времени в расчете на 100 команд при применении программного средства (машино-часов);

Сме = 6 руб.,

См = 432 000,00 руб.,

Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании программного средства в расчете на объем выполненных работ:

Смт = Смте * А2, (4.38)

где Смте - экономия затрат на материалы при использовании программного средства в расчете на 100 команд (руб.). Рассчитывается следующим образом:

Смте = Мт1 -Мт2, (4.39)

где Мт1,Мт2 средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 команд(руб.).

Смте = 15,60 руб.,

Смт = 1 123 200,00 руб.,

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием программного средства (Со):

Со = Сз + См + Смт + Соз (4.40) Cо = 17 264 290,91 руб.,

4.4.6. Расчет экономического эффекта от внедрения программного средства

Внедрение нового программного средства позволит пользователю сэкономить на текущих затратах 17 264 290,91 руб. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль дополнительная прибыль, оставшаяся в его распоряжении (dПч), которая определяется по формуле:

dПч = Со * (1 - Нп / 100), (4.41)

где Нп - ставка налога на прибыль(Нп=25%).

dПч = 12 948 218,18 руб.,

Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений на внедрение программного средства:

Ер = Со / Ко = 3.02 (4.42)

Расчетный коэффициент эффективности (Ер) выше нормативного (Ен), 3.02 > 0.4, т.е. Ер > Ен. Следовательно, внедрение нового программного средства экономически оправдано.

Таблица 4.5

Расчет экономического эффекта от использования нового программного средства