На основании общей трудоемкости рассчитывается уточненная трудоемкость с учетом распределения по стадиям (Ту):

Ту = Т1 + Т2 + … + Тn, (4.5)

Ту = 454,3 (чел.-дней)

На основании уточненной трудоемкости разработки программного средства и установленного периода разработки (0,5 года) рассчитывается общая плановая численность исполнителей Чр по формуле:

Чр = Ту / (Трд * Фэф), (4.6)

где Трд - установленная продолжительность разработки программного средства (лет);

Фэф - годовой эффективный фонд времени работы одного исполнителя Чр = 3,950434783

Расчет основной заработной платы исполнителей программного средства (Зо) производится на основе исходных данных (табл. 4.1). Определяем месячную и часовую тарифную ставку исполнителей: начальника отдела (Тм1, Тч1), ведущего инженера(Тм2, Тч2), инженера-программиста 1-й категории (Тм3, Тч3), инженера-программиста без категории (Тм4, Тч4) по формулам (4.7), (4.8):

Тм = Тм1 * Тк, (4.7)

где Тм1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда,

Тк - тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду.

Тч = Тм / 197.8, (4.8)

где 197.8 -фонд рабочего времени при восьмичасовом рабочем дне. Тм1 = 36 328,50 руб.

Тч1 = 183,66 руб.

Тм2 = 15 660,00 руб.

Тч2 = 79,17 руб.

Тм3 = 14 625,00 руб.

Тч3 = 73,94 руб.

Тм4 = 12 780,00 руб.

Тч4 = 64,61 руб.

Сумма основной заработной платы исполнителей (Зо) рассчитывается по формуле (4.9):

n

Зо = å Тчi * Фэi * Тч * Кп, (4.9)

i=1

где n - количество исполнителей;

Тчi - часовая тарифная ставка i-го исполнителя;

Фэi - эффективный фонд рабочего времени i-го специалиста; Тч - количество часов работы в день (часов);

Кп - коэффициент премирования.

Зо = 1 033 961,86 руб.

Сумма дополнительной заработной платы (Зд) определяется в процентах к основной (норматив дополнительной заработной платы Нд = 10%) по формуле:

Зд = Зо * Нд / 100, (4.10)

Зд = 103 396,19 руб.

4.3.2. Отчисления в фонд социальной защиты

Отчисления в фонд социальной защиты населения (Зсз) определяется в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей.

Сумма отчислений в фонд социальной защиты населения (Зсз) определяется по формуле:

Зсз = (Зо+Зд) * Нзсз / 100, (4.12)

где Нзсз - норматив отчислений в фонд социальной защиты (Нзсз=35%).

Зсз = 409 448,90 руб.

4.3.3. Налоги, входящие в себестоимость программного средства

Налоги, входящие в себестоимость программного средства (Нс) определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативам в процентном отношении к сумме всей заработной платы, приходящейся на программное средство. Действующие нормативы налоговых отчислений:

1) чрезвычайный налог в фонд Чернобыля (Нч);

2) отчисления в фонд занятости(Нз);

3) финансирование расходов по ДДУ (Нсд).

Чрезвычайный налог (Нч) определяется по формуле:

Нч = (Зо+Зд) * Ннч / 100, (4.13)

где Ннч - норматив чрезвычайного налога (Ннч=4%). Нч = 45 494,32 руб.

Отчисления в фонд занятости (Нз) определяются по формуле:

Hз = (Зо+Зд)*Ннз/100, (4.14)

где Ннз - норматив отчислений в фонд занятости (Ннз=1%).

Нз=11 373,58

4.3.4. Материалы

Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на программное средство, с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки программного средства. Нормы расхода материалов в суммарном выражении (Нм) определяются в расчете на 100 машинных команд. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле:

М = Нм * Vо / 100, (4.16)

где Нм - норма расхода материалов в расчете на 100 команд программного средства (руб.);

Vо - общий объем программного средства (условных машинных команд).

М = 80 350,00 руб.

4.3.5. Спецоборудование

Расходы по статье «Спецоборудование» (Рс) включают затраты средств на приобретение типовых и изготовление вспомогательных специального назначения технических и программных средств, необходимых для разработки конкретного программного средства, включая расходы на их проектирование, изготовление, отладку, установку и эксплуатацию. Сумма затрат по статье «Спецоборудование» (Рс) определяется в соответствии со сметой расходов, которая составляется перед разработкой программного средства. Так как для разработки конкретного программного средства специальное оборудование или специальные программы не приобретались, то расходы по этой статье не определяются.

4.3.6. Машинное время

Расходы по статье "Машинное время" (Рм) включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки программного средства, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 команд (Нмв) машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ, определяются по формуле:

Рм = Цм * Vо * Нмв/100, (4.17)

где Цм- цена одного машино-часа (руб);

Vо- общий объем программного средства (машинных команд);

Нмв- норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд (машино-часов).

Рм = 142 219,50 руб.

4.3.7.Расходы на научные командировки

Расходы по статье "Научные командировки" (Рнк) определяются по смете затрат на программное средство и включают расходы, связанные с командировками для решения проблем разработки программного средства. Определяются по формуле:

Рнк = Зо*Нрнк/100 (4.18)

где Нрнк - норматив расходов на командировки (Нрнк=30%). Рнк = 310 185 руб.

4.3.8.Прочие затраты

Расходы по статье "Прочие затраты" (Пз) включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по смете расходов на программное средство по формуле:

Пз = Зо*Нпз/100 (4.19)

где Нпз - норматив прочих затрат (Нпз=20%). Пз = 206 566,69 руб.

4.3.9. Накладные расходы

Затраты по статье «Накладные расходы» (Рн), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а так же с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на программное средство по нормативу (Нрн) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей.

Рн = Зо * Нрн / 100, (4.20)

где Нрн - норматив накладных расходов (Нрн=500%).

Рн = 1 033 167,24 руб.

4.3.10. Общая сумма расходов по смете

Общая сумма расходов рассчитывается по формуле:

Ср=Зо + Зд + Зсз + Нч + Нз + М + Рм + Рн + Рнк +Пз (4.21)

Ср= 3 377 187 руб.

4.3.11. Расходы на сопровождение и адаптацию

Расходы на сопровождение и адаптацию программного средства (Рса) определяются по формуле: