Экономический анализ себестоимости
Численность работников по лесному хозяйству увеличилась на 6 человек: 1 мастера, 5 специалистов. Фонд заработной платы возрос на 7,7% или на 82,3 тыс. руб. за счет изменения тарифных ставок, увеличения количества работников.
Производство продукции переработки древесины (по ценам реализации) Каменским сельским лесхозом - филиалом ФГУ "Алтайсельлес" представлено в таблице 4.
Таблица 4.
Производство продукции переработки древесины в 2002 – 2004 году.
|
Наименование продукции | 2002 | 2003 | 2004 | ||||||
|
м3 |
тыс. руб. |
% |
м3 |
тыс. руб. |
% |
м3 |
тыс. руб. |
% | |
|
пиломатериал хвойный |
600 |
720,0 |
71,8 |
556 |
778,4 |
70,2 |
639 |
1022,4 |
72,0 |
|
брус |
152 |
273,6 |
27,3 |
109 |
285,6 |
25,8 |
125 |
312,5 |
22,0 |
|
столярные изделия |
5,9 |
8,7 |
0,9 |
22,3 |
44,6 |
4 |
28,5 |
85,6 |
6,0 |
|
ИТОГО |
757,9 |
1002,3 |
100 |
687,3 |
1108,6 |
100 |
792,5 |
1420,5 |
100 |
Из анализа таблицы следует, что наибольший удельный вес в производстве занимает пиломатериал хвойный (70 – 72 %), производство бруса составляет 22 – 27 %, изготовление столярный изделий носит разовый характер и занимает в производстве 1 – 6%. В 2003 году произошло снижение объема выпуска продукции в натуральном выражении. В 2004 году отмечен значительный рост производства как в натуральном, так и в денежном выражении.
Анализ структуры баланса приведен в таблице 5. Данные для заполнения таблицы берем из баланса исполнения сметы доходов и расходов (форма 1).
Таблица 5.
Анализ структуры баланса на конец года
| № п/п | Статьи и разделы баланса | Значение показателя по годам | |||||
| 2002 | 2003 | 2004 | |||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | ||
| Актив | |||||||
|
1 |
Основные средства и другие долгосрочные финансовые вложения |
711,3 |
50,1 |
1391,4 |
69,1 |
1400,8 |
81,1 |
|
2 |
Материальные запасы |
145,0 |
10,2 |
259,5 |
12,9 |
79,9 |
4,6 |
|
3 |
Малоценные предметы |
97,0 |
6,8 |
75,7 |
3,8 |
7,6 |
0,4 |
|
4 |
Готовая продукция |
452,1 |
31,8 |
253,4 |
12,6 |
61,7 |
3,6 |
|
5 |
Средства учреждений |
4,6 |
0,3 |
3,5 |
0,2 |
63,5 |
3,7 |
|
6 |
Расчеты |
10,9 |
0,8 |
31,3 |
1,6 |
114,1 |
6,8 |
|
7 |
Доходы, прибыль (убытки) | ||||||
|
8 |
Расходы на кап. строительство | ||||||
|
Баланс |
1420,9 |
100,0 |
2014,8 |
100,0 |
1727,6 |
100,0 | |
| Пассив | |||||||
|
1 |
Финансирование из бюджета | ||||||
|
2 |
Фонды и средства целевого назначения |
823,9 |
58,0 |
1482,1 |
73,6 |
1409,4 |
81,4 |
|
3 |
Расчеты |
331,8 |
23,4 |
275,2 |
13,7 |
141,6 |
8,3 |
|
4 |
Доходы, прибыль (убытки) |
265,2 |
18,7 |
257,5 |
12,8 |
176,6 |
10,3 |
|
Баланс |
1420,9 |
100,0 |
2014,8 |
100,0 |
1727,6 |
100,0 | |
