Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии
Таблица 9
Исходные данные для анализа фонда заработной платы
|
Вид оплаты |
Сумма заработной платы | ||
|
план |
Факт |
Отклонен. | |
|
Переменная часть оплаты труда по сдельным расценкам премии за производственные результаты |
12030 10630 1400 |
12725 11180 1545 |
+695 +550 +145 |
|
Постоянная часть оплаты труда рабочих 2.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам 2.2 Доплаты 2.2.1 за сверхурочное время работы 2.2.2 за стаж работы 2.2.3 за простои по вине предприятия |
3272 2772 500 - 500 - |
3709 2809 900 80 520 300 |
+437 +37 +400 +80 +20 +300 |
|
3. Всего оплата рабочих без отпускных |
15302 |
16434 |
+1132 |
|
4.Оплата отпусков рабочих 4.1Относящаяся к переменной части 4.2 Относящаяся к постоянной части |
1390 1090 300 |
1491 1155 336 |
+101 +65 +365 |
|
5. Оплата труда служащих |
3808 |
3540 |
-2686 |
|
6. Общий фонд заработной платы В том числе: Переменная часть( п.1 +п.4.1) Постоянная часть (п.2 +п.4.2+5) |
20500 13120 7380 |
21465 13880 7585 |
+965 +760 +205 |
|
7. Удельный вес в общем фонде заработной платы , % Переменная части Постоянной части |
64,0 36,0 |
64,66 35,34 |
+0,66 -0,66 |
 |
Переменная часть ФЗП
 | |||
 | |||
Объем производства Структура Прямая оплата
Продукции (ВВП) произв-ва(УДi) труда за ед.пр-ции
(УЗП)
 |  | ||
Удельная трудоемкость Удельная оплата
Продукции(УТЕ) труда за 1 чел-ч
(ОТ)
Рис.4 Схема факторной системы переменного фонда заработной платы
.
Таблица 10
Расчет влияния факторов на изменение переменной части фонда заработной платы, млн.р.
|
Фактор |
Дел ФЗПабс |
Дел ФЗП отн |
|
Структура произведенной продукции Удельная трудоемкость продукции Уровень оплаты труда Итого: |
+341 +339 -1100 +1180 +760 |
- +339 1100 +1180 +419 |
Объем производства продукции
Фонд повременной заработной платы
Среднесписочная численность Средняя заработная плата
Одного работника(ГЗП)
 |  |
Количество отработанных дней Среднедневная зарплата
(ЧР) Рабочего (ДЗП)
 |  | ||
 | |||
 | |||
