Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия Орион
Подсчёт суммы начисленного НДС и разница между НДС полученным и НДС перечисленным показана в таблице 26:
Таблица 26. - Расчёт НДС
|
Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего |
|
НДС получено | 223400 | 280200 | 289400 | 281400 | 1074400 |
|
НДС уплачено | |||||
|
за материалы | 78369 | 74576 | 69486 | 71143 | 293574 |
|
за коммунальные услуги | 15089 | 7177 | 7208 | 7225 | 3669,9 |
|
Комиссионные за реализацию | 13840 | 14120 | 14700 | 13650 | 56310 |
|
расходы по рекламе | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 8400 |
|
Приобретение оборудования за счёт кап. вложений | 9000 | 48000 | 12000 | 6000 | 75000 |
|
итого НДС уплачено | 118398 | 145973 | 105494 | 100118 | 469983 |
|
Задолженость предприятия по НДС | 105002 | 134227 | 183906 | 182282 | 604417 |
Разница межлу полученным и перечисленным НДС является задолженностью предприятия по НДС. Сумма этой задолженности на конец года (177 871 грн.) будет отражена в балансе предприятия на 1.01.98г. в 3-м разделе пассива в строке «Кредиторская задолженность по НДС».
3.Рассчитаем бюджет денежных средств и баланс предприятия по состоянию на 1.01.98г. с учётом отчислений насоциальные мероприятия и НДС.
Таблица 27 - Бюджет денежных средств
|
Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | Всего | |
|
Остаток на 1.01.97 | 2625000 | 2590434 | 2867399 | 3462889 | 2625000 | |
|
Поступления: | ||||||
|
Выручка от реализации | 1117000 | 1401000 | 1447000 | 1407000 | 5372000 | |
|
НДС полученый | 223400 | 280200 | 289400 | 281400 | 4074400 | |
|
Итого: | 1340400 | 1681200 | 1736400 | 1688400 | 6446400 | |
|
Платежи: | ||||||
|
· за материалы | 391846 | 372878 | 347429 | 355716 | 1467869 | |
|
· на выплату зарплаты | 258609 | 163860 | 163432 | 164289 | 750190 | |
|
· за коммунальные услуги | 75446 | 35887 | 36040 | 36127 | 183500 | |
|
· НДС за коммун. услуги | 15089 | 7177 | 7208 | 7225 | 36699 | |
|
· Ремонт | 136412 | 115225 | 118294 | 120069 | 490000 | |
|
Продолжение таблицы 27 | ||||||
|
· Аренда | 75000 | 75000 | 75000 | 75000 | 300000 | |
|
· Командировки | 13500 | 13500 | 13500 | 13500 | 54000 | |
|
· Коммисионные за реализацию товара | 69200 | 70600 | 73500 | 68250 | 281550 | |
|
· НДС на комиссионные | 13840 | 14120 | 14700 | 13650 | 56310 | |
|
· Реклама | 10500 | 10500 | 10500 | 10500 | 42000 | |
|
· НДС на рекламу | 2100 | 2100 | 2100 | 2100 | 8400 | |
|
· Дивиденды | - | - | - | 44586 | 44586 | |
|
· Налог на прибыль | 84077 | 99364 | 76434 | 122293 | 382168 | |
|
· кап. вложения | 45000 | 240000 | 60000 | 30000 | 375000 | |
|
· НДС на кап.вложения | 9000 | 48000 | 12000 | 6000 | 75000 | |
|
Итого платежей: | 1374966 | 1404235 | 1140910 | 1202056 | 5122167 | |
|
Остаток на конец периода | 2590434 | 2867399 | 3462889 | 3949233 | 3949233 | |
