§6 ГАРАНТИЙНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ТРЕТЬЕЙ СТОРОНОЙ

Гарантия по платежам означает принятие обязательств финансово устойчивой структурой (банком, страховой компанией и т.д.) по оплате долгов того, кто получил гарантию в случае невыполнения или несвоевременного выполнения им предусмотренных по контракту обязательств по оплате поставленных товаров и оказанных услуг.

Продавец товаров (услуг), не имеющий полной уверенности в платежеспособности покупателя (по крайней мере в момент наступления сроков платежей), просит последнего до подписания контракта представить гарантию крупной надежной структуры, которая берет на себя обязательство погасить долг покупателя, если у него на момент платежей не будет денег. При особо крупных сделках купли-продажи гарантии по платежам могут быть представлены несколькими гарантами. При этом все гаранты несут либо солидарную ответственность по платежам (т.е. все вместе и каждый в отдельности), либо ответственность по погашению какой-то части долга. При наличии нескольких гарантов надежность и гарантированность оплаты возрастает.

Выбор конкретного гаранта - сложная проблема. Продавец имеет право предъявлять свои требования к покупателю по выбору гаранта. Обычно эти требования сводятся к получению гарантий от первоклассных банков, имеющих достаточно большие средства для покрытия конкретной суммы долга.

Выдача гарантий является платной услугой, потому что гарант должен покрыть свои расходы по оформлению гарантий и по содержанию страховых денежных средств (либо по организации механизма их оперативной мобилизации) для погашения долга своего клиента. Размер платы за гарантию зависит от степени риска неплатежей со стороны клиента и от суммы средств, оплата которых гарантируется. Кроме того, на размер платы за гарантию влияет репутация гаранта. Гарантия первоклассного банка стоит дороже, потому что она принимается всеми продавцами.

Что может послужить основанием для банка или другой структуры выдать гарантию по платежам? Прежде всего, знание и деловые контакты с тем, чьи платежи гарантируются. Примерами таких гарантий являются гарантии, выдаваемые банком своим клиентам, предприятиями своим дочерним фирмам и т.д. В указанных случаях гаранты располагают достаточно объективной информацией о тех, кому дают гарантию, об их финансовой ситуации, в том числе и в предстоящих периодах, имея в виду сроки поступления денежных средств. Более того, гаранты в приведенных выше случаях могут воздействовать на своих клиентов, если они нарушат взятые на себя обязательства перед гарантом. А это обязательство сводится к тому, что клиент обязан вернуть гаранту сумму средств, которую последний перечислил в счет выполнения обязательств по гарантии платежей, если клиент не оплатил своевременно счет своего продавца. Поэтому гарант должен четко сформулировать свои требования к клиенту, определив его реальную и конкретную ответственность.

Однако, следует отметить, что в большинстве случаев выдача гарантий рассчитана не на то, чтобы гарант осуществлял платежи за своего клиента, а на то, чтобы придать больше уверенности продавцу в платежеспособности покупателя, так как само получение гарантии от первоклассного банка уже автоматически означает высокую репутацию покупателя.

Схему взаимоотношений партнеров при использовании механизма гарантий можно представить следующим образом (рис.8):

1-й этап

2-й этап

3-й этап

Рис.8 Проведение расчетов с использованием гарантии

Как видно из схемы, выдача и получение гарантий предшествует поставке товаров.

В том случае, если гарант вынужден реализовать свое обязательство, приведенная схема несколько видоизменится и будет выглядеть следующим образом (рис.9):

Как видно из схемы, при возникновении у клиента финансовых трудностей гарант погашает его долг, но клиент обязан при поступлении средств на свой счет возвратить гаранту сумму денег, уплаченную им продавцу.

1-й этап

2-й этап

3-й этап

4-й этап

Рис.9 Проведение расчетов при реализации обязательств гаранта

Преимущества и недостатки гарантии платежей Для продавца наличие гарантии у покупателя представляет собой достаточно надежный инструмент, чтобы обезопасить себя от возможных неплатежей. Тем более, если в качестве гаранта выступает крупный и известный банк или фирма с репутацией надежного плательщика.

Важным преимуществом гарантии по сравнению с предоплатой или авансовым платежом является отсутствие необходимости отвлечения оборотных средств покупателя. Это в интересах, прежде всего, покупателя, но и в интересах продавца, который стремится к расширению рынков сбыта, в том числе за счет более привлекательных условий оплаты поставок товаров.

Если исходить из предпосылки, что гарантом является структура, пользующаяся безупречной репутацией, то риск продавца в части своевременной оплаты товаров, сводится к минимуму, хотя он выше, чем при платежах наличными или в порядке предоплаты. Риск покупателя также значительно снижается, ибо он оплачивает товар (услуги) только после его поставки (оказания). Собственно этот риск у покупателя ограничен только расходами на получение гарантий.

В то же время платность гарантии и трудности ее получения представляют собой недостатки такой формы отношений между партнерами. В целом же следует отметить, что перечисленные выше преимущества гарантии платежей обусловили их широкое использование в мировой практике, хотя получение таких гарантий у первоклассных банков и является задачей не из легких. Поэтому получение гарантий могут позволить себе относительно более крупные фирмы и компании, обладающие имуществом, высоколиквидными ценностями, иными активами, которые могут служить надежным обеспечением обязательств того, кто получил гарантию.