Система кредитования в коммерческих банках
Если у кредитного инспектора после изучения документов, предоставленных заемщиком, и бесед с ним возникли сомнения относительно надежности клиента, его желания и способности погасить кредит, то клиенту следует отказать в кредитовании. В противном случае банк наверняка будет иметь дело с проблемным кредитом, погашение которого вызывает серьезные сомнения.
2. Способность заимствовать средства. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать кредитную заявку и подписывать кредитный договор. Данная характеристика клиента известна как его способность заимствовать кредитные средства. Например, в большинстве штатов США и регионов России несовершеннолетние (то есть лица, не достигшие 18 лет или 21 года) не имеют права отвечать по кредитному договору. Банк сталкивается с трудностями при взыскании такого кредита. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что руководитель или представитель компании (банка), обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные ему учредительными документами или советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени компании (банка). Кредитный инспектор
Таблица 2. Шесть основных приниципов кредитования (правила шести «Си »)
|
Характер (Character) |
Способность (Capacity) |
Денежные средства (Cash) |
Обеспечение (Collateral) |
Условия (Conditions) |
Контроль (Control) |
|
Кредитная история клиента Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом Цель кредита, опыт клиента в составлении прогнозов Кредитный рейтинг, наличие лиц, ставящих вторую подпись , или гарантов по испрашиваемому кредиту |
Подлинность клиента и гарантов Копия устава, решений и других документов о юридическом статусе заемщика Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции , продукция основные клиенты и поставщики заемщика |
Прибыль дивиденты и объем продаж в прошлом Достаточность планирования потолка наличности и наличие ликвидных резервов Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товаро-материальных запасов Структура капитала Контроль за расходами, показатели покрытия Динамика цен на акции, качество управления Содержание аудиторского заключения Последние изменения в бухгалтерском учете |
Право собственности на активы, их срок службы Вероятностьморального старения активов Их остаточная стоимость Степень специализации по активам Право ареста, долги и ограничение Обязательства по лизингу и закладные Страхование клинта , гарантии, относительные позиции банка как кредитора; судебные иски и положение с налогооблажением; возможные будующие потребности в финансировании |
Положение клиента в отрасли и ожидаемая доля на рынке Сопоставление деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли Конкурентоспособность продукции , чувствительность клиента и отрасли к смене стадий делового цикла и изменению технологии Условия на рынке рабочей силы Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента Долгосрочнные отраслевые прогнозы Правовые политические факторы, факторысвязанные с окружающей средой |
Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов Соответствующая документация для контролеров Подписанные документы о признании долгаи правильно составленные документы на выдачу кредита Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов)относительно факторов влияющих на погашение кредита |
обязан изучить устав и учредительный договор фирмы (банка) для того, чтобы определить, какие лица уполномочены на подписание кредитного договора. Взыскаине по суду средств по кредитному договору, подписанном) не уполномоченными на то лицами, может оказаться невозможным, и банк понесет значительные убытки.
3. Денежные средства. Ключевой момент любой кредитной заявки состоит в определении возможностей заемщик погасить кредит. В целом заемщик имеет только три источника погашения полученных им кредитов:
а) потоки наличности;
6) продажа или ликвидация активов;
в) привлечение финансов.
Любой из указанных источников может обеспечить остаточную сумму средств для погашения кредита. Однако банкиры предпочитают выбирать в качестве основного источника погашения кредита заемщиком поток поступающей к нему на личности, поскольку продажа активов может ухудшить баланс заемщика, а его дополнительные заимствования могут осла бить позиции банка как кредитора. Недостаточность потока наличности является важным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами, Что такое поток наличности? С точки зрения бухгалтерского учета он обычно определяется следующим образом:
Поток наличности = Чистая прибыль + Амортизация + Увеличение кредиторской задолженности - Увеличение запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности.
Одним из преимуществ данной формулы является то, что с ее помощью кредитный инспектор банка может определить те стороны деятельности клиента, которые отражают квалификацию и опыт его менеджеров, а также состояние рынка, в условиях которого работает клиент. Заемщик, который “держится на плаву” благодаря преимущественному использованию коммерческого кредита (кредиторской задолженности), станет для банка проблемным клиентом. Большинство банков будут испытывать сомнения относительно целесообразности предоставления ему кредита.
4. Обеспечение. При оценке обеспечения по кредитной за явке кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту? Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как: срок службы, состояние и структура активов заемщика. Если активы заемщика - это устаревшее оборудование и технология, то их ценность в качестве кредитного обеспечения невелика, поскольку подобные активы будет трудно превратить в наличные средства в случае недостаточности доходов заемщика для погашения задолженности по кредиту.
5. Условия. Кредитный инспектор должен знать, как идут дела у заемщика или положение, складывающееся в соответствующей отрасли, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс погашения кредита. По документам кредит может показаться надежным с точки зрения обеспечения, но степень его надежности может понизиться в результате сокращения объема продаж или до хода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки состояния отрасли и экономических условий большинство банков создают информационные центры с базой данных, собирают различные информационные материалы и итоговые документы о научных исследованиях по отраслям, в которых действуют их основные заемщики.
