Финансирование капитальных вложений
В 2002 году в структуре заемных средств ОАО “Укргеологоразведка” преобладали краткосрочные кредиты банков 33,88%. В 2003 году сумма краткосрочных кредитов банков снизилась на 707 тыс. грн. и составила в структуре заемных средств 20%. Долгосрочные обязательства в 2004 году возросли с 1210 тыс. грн. до 1485 тыс. грн., то есть на 275 тыс. грн. и на 10,82% за удельным весом. Предприятие стало привлекать в большей мере долгосрочные кредиты банков, чем краткосрочные.
Также важное место в структуре заемных средств ОАО “Укргеологоразведка” занимает кредиторская задолженность за товары работы и услуги. В 2003 году она снизилась с 1224 тыс. грн. до 1045 тыс. грн. и удельный вес этого показателя уменьшился 0,93%. Не испытали значительные изменения кредиторская задолженность с бюджетом и по оплате труда, а также другие обязательства. Удельный вес кредиторской задолженности с бюджетом вырос на 1,03%, по оплате труда на 2,53%. Уровень других обязательств ОАО “Укргеологоразведка” увеличился в 2003 году сравнительно с прошлым на 0,43%.
Как видно из табл. 2.4, в 2004 году долгосрочные обязательства уменьшились с 1485 тыс. грн. до 1045 тыс. грн., что привело к снижению удельного веса на 8,22%. Удельный вес краткосрочных кредитов банков увеличился в 2004 году на 8,75% (с 20% до 28,75%) за счет увеличения краткосрочных кредитов банков на 220 тыс. грн. В 2004 году предприятие возвратило часть долгосрочных кредитов, при этом привлекло больше краткосрочных.
Также важное место в структуре заемных средств ОАО “Укргеологоразведка” занимает кредиторская задолженность за товары работы и услуги. В 2004 году она снизилась с 1045 тыс. грн. до 880 тыс. грн. и удельный вес этого показателя уменьшился 1,58%.
Не испытали значительные изменения кредиторская задолженность по бюджету и по оплате труда, а также другие обязательства. Удельный вес кредиторской задолженности по бюджету увеличился на 0,44%, по оплате труда – снизился на 0,03%. Уровень других обязательств ОАО “Укргеологоразведка” возрос в 2003 году сравнительно с прошедшим на 0,64%.
Таблица 2.4
Состав и структура заемных средств ОАО “Укргеологоразведка”
в 2003-2004 гг.
| № п/п | Виды заемного средства | 2003 г. | 2004 г. | Отклонение (+,-) | |||
| Сум-ма, тыс. грн. | Удель-ный вес, % | Сум-ма, тыс. грн. | Удельный вес, % | Сум-ма, тыс. грн. | за удель-ным весом, % | ||
| 1 |
Долгосрочные обязательства | 1485 | 38,57 | 1045 | 30,35 | -440 | -8,22 |
| 2 |
Краткосрочные кредиты банков | 770 | 20,00 | 990 | 28,75 | 220 | 8,75 |
| 3 |
Кредиторская задолженность за товары работы и услуги | 1045 | 27,14 | 880 | 25,56 | -165 | -1,58 |
| 4 |
Кредиторская задолженность по бюджету | 143 | 3,71 | 143 | 4,153 | 0 | 0,44 |
| 5 |
Кредиторская задолженность по оплате труда | 198 | 5,14 | 176 | 5,112 | -22 | -0,03 |
| 6 |
Другие обязательства | 209 | 5,43 | 209 | 6,07 | 0 | 0,64 |
|
Всего | 3850 | 100 | 3443 | 100 | -407 | 0 | |
Динамику изменения структуры заемных средств ОАО “Укргеологоразведка” изобразим на рис. 2.3.
Как видно из рис. 2.3 в структуре заемных средств значительный удельный вес занимают долгосрочные обязательства, краткосрочные кредиты банков и кредиторская задолженность за работы, товары и услуги. Наибольшее значение долгосрочных обязательств наблюдается в 2003 году, а меньше всего в 2004 году. Наибольшая стоимость краткосрочных кредитов банков наблюдается в 2002 году, а меньше всего в 2003 году. Стоимость кредиторской задолженности за товары, работы и услуги наибольшая в 2002 году, а наименьшая в 2004 году.
Рис. 2.3. Динамика изменения структуры заемных средств ОАО “Укргеологоразведка”
