Организация финансовых взаимоотношений с кредитно-финансовыми учреждениями
Из расчета следует, что предприятие обладает значительным запасом увеличения оборотных средств на общую сумму 551,0 тыс. грн., в том числе за счет увеличения долгосрочных обязательств на 381,0 тыс. грн. и за счет увеличения реинвестирования прибыли на 167,5 тыс. грн.
Таблица 7
Анализ структуры собственного капитала
| Показатель | На начало года | На конец года | Изменение за год |
|
1. Собственный капитал, всего (стр. 380) | 2714,1 | 2881,6 | 167,5 |
|
2. Уставный капитал (стр. 300) | 3570,0 | 3570,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 131,54% | 123,89% | -7,65% |
|
3. Паевой капитал (стр. 310) | 0,0 | 0,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
|
4. Дополнительный вложенный капитал (стр. 320) | 0,0 | 0,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
|
5. Прочий дополнительный капитал (стр. 330) | 164,2 | 164,2 | 0,0 |
|
в % к собственному капиталу | 6,05% | 5,70% | -0,35% |
|
6. Резервный капитал (стр. 340) | 0,0 | 0,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
|
7. Нераспределенная прибыль (стр. 350) | -1020,1 | -852,0 | 168,1 |
|
в % к собственному капиталу | -37,59% | -29,57% | 8,02% |
|
8. Неоплаченный капитал (стр. 360) | 0,0 | 0,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
|
9. Изъятый капитал | 0,0 | 0,0 | 0 |
|
в % к собственному капиталу | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
Структура собственного капитала в течение 2002 года испытывала влияние фактора убытков: наличие убытков вызвало несбалансированность структуры капитала; уменьшение доли собственного капитала на 7,65% при неизменности его абсолютной величины свидетельствует о том, что сумма убытков прошлого года была компенсирована за счет прибыли отчетного года.
Таблица 8
Анализ динамики состава и структуры источников активов
| Показатель | На начало года | На конец года | Изменение за год |
|
1. Общая сумма источников активов (стр. 640) | 3323,2 | 3912,1 | 588,9 |
|
в том числе: | |||
|
2. Собственный капитал (стр. 380) | 2714,1 | 2881,6 | 167,5 |
|
в % ко всем источникам | 81,67% | 73,66% | -8,01% |
|
3. Наличие собственных оборотных средств (IП - IА) | -450,8 | -855,1 | -404,3 |
|
в % к собственному капиталу | -16,61% | -29,67% | -13,06% |
|
4. Обязательства (стр. 430+480+620) | 609,1 | 1030,5 | 421,4 |
|
в % ко всем источникам | 18,33% | 26,34% | 8,01% |
|
из них: | |||
|
4.1. Обеспечение будущих расходов и платежей (стр. 430) | 0 | 0 | 0 |
|
в % к обязательствам | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
|
4.2. долгосрочные обязательства (стр. 480) | 141,6 | 891,0 | 749,4 |
|
в % к обязательствам | 23,25% | 86,46% | 63,22% |
|
4.3. текущие обязательства (стр. 620) | 467,5 | 139,5 | -328,0 |
|
в % к обязательствам | 76,75% | 13,54% | -63,22% |
|
5. доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 |
|
в % ко всем источникам | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
