Организация финансовых взаимоотношений с кредитно-финансовыми учреждениями
Взносы в уставный фонд и акции общества распределяются между учредителями общества в следующем составе:
Таблица 4
Распределение долей уставного капитала между учредителями ЗАО «база отдыха «Жемчужина»»
| Акционер | Сумма взноса, грн. | Количество акций | В % к Уставному фонду |
|
Закрытое акционерное общество «Спутник», г. Москва | 928,200 | 464 | 26 |
|
Закрытое акционерное общество «Спутник», г. Киев | 2,641,800 | 1,321 | 74 |
|
ВСЕГО | 3,570,000 | 1,785 | 100 |
Таблица 5
Аналитическая оценка имущества предприятия
| Показатель | На начало года | На конец года | Изменение за год |
|
1. Всего активов (стр. 280) | 3323,2 | 3912,1 | 588,9 |
|
2. в том числе необоротные активы (стр. 080) | 3164,9 | 3736,7 | 571,8 |
|
в % к имуществу | 95,24% | 95,52% | 0,28% |
|
3. Оборотные активы (стр. 260) | 157,5 | 173,2 | 15,7 |
|
в % к имуществу | 4,74% | 4,43% | -0,31% |
|
из них: | |||
|
3.1. Запасы (стр. 100+110+120+130+140) | 25,7 | 41,4 | 15,7 |
|
в % к оборотным активам | 16,32% | 23,90% | 7,59% |
|
3.2. Средства в расчетах (стр. 150+160+170+180+190+200+210) | 28,2 | 130,3 | 102,1 |
|
в % к оборотным активам | 17,90% | 75,23% | 57,33% |
|
3.3. Денежные средства и их эквиваленты ( стр. 220+230+240) | 26,6 | 36,9 | 10,3 |
|
в % к оборотным активам | 16,89% | 21,30% | 4,42% |
|
4. Расходы будущих периодов (стр. 270) | 0,5 | 2,2 | 1,7 |
|
в % к имуществу | 0,02% | 0,06% | 0,04% |
Общая стоимость активов предприятия за 2002 г. возросла на 588,9 тыс. грн. и на конец года составила 3912,1 тыс. грн.
Доля необоротных активов выросла с 95,24% до 95,52%. Доля оборотных активов, наиболее мобильной части активов предприятия, в его имуществе, наоборот, снизилась с 4,74% в начале года до 4,43% или в абсолютном выражении - с 157,5 тыс. грн. в начале года до 173,2 тыс. грн. в конце года. Прирост стоимости оборотных активов составил 15,7 тыс. грн., а в процентном соотношении – на 5,61%.
В структуре оборотных активов наибольшим удельным весом обладают средства в расчетах, которые хотя и снизили свою долю в оборотных фондах с 16,32% до 23,90%, однако на конец года их стоимость возросла на 15,7 тыс. грн. и составила 41,4 тыс. грн.
Вторым элементом оборотных активов являются запасы. Их стоимость в течение года возросла с 28,2 тыс. грн. до 130,3 тыс. грн. (прирост равен 102,1 тыс.грн.), их удельный вес в оборотных активах вырос с 17,9 % до 75,23 %.
Наконец, третий элемент оборотных активов – денежные средства и их эквиваленты – увеличили в течение года свой удельный вес с 16,89 % до 21,30 %. Прирост по этому элементу составил 36,9 тыс. грн. и на конец года их стоимость стала равна 10,3 тыс. грн.
Расходы будущих периодов в течение года свою стоимости изменили (+2,2 тыс.грн.), а доля их в общей стоимости имущества предприятия даже увеличилась с 0,02% до 0,06%.
Таблица 6
Факторы изменения оборотных средств
|
Факторы увеличения |
Сумма |
Факторы уменьшения |
Сумма |
|
1. Увеличение реинвестирования прибыли | 167,5 |
1. Уменьшение прочих необоротных активов |
– |
|
2. Увеличение собственного капитала | 2,5 |
2. Капитальные вложения |
– |
|
3. Прирост обеспечения будущих расходов и платежей | – |
3. Уменьшение долгосрочных финансовых инвестиций |
– |
|
4. Увеличение долгосрочных обязательств | 381,0 |
4. Отсроченные налоговые обязательства |
– |
|
5. Увеличение текущих обязательств | – | ||
|
ВСЕГО | 551,0 |
ВСЕГО |
– |
