Реализация перечисленных направлений будет способствовать росту доходности и рентабельности исследуемого предприятия. Обратимся к их экономическому обоснованию.

3.2. Совершенствование деятельности предприятия за счет расширения торгового бизнеса

Анализ современного состояния деятельности ООО «ХХХХХХХХХХ» показал, что есть реальные возможности расширения торгового бизнеса данного предприятия. Это обусловлено как прогнозируемой емкостью рынка отделочных материалов, так и конкурентными преимуществами и финансовыми возможностями предприятия.

В настоящее время предприятие располагает достаточными собственными средствами для расширения торгово-коммерческой деятельности. За счет имеющихся собственных средств в 2004 году планируется расширения торговых площадей как за счет дополнительной аренды, так и за счет проведения реконструкции офисов продаж, находящихся в собственности предприятия. Дополнительно предполагается арендовать в 2004 году 96 м2 торговой площади. За счет реконструкции предполагается расширение торговой площади офиса № 2 на 64 м2, стоимость капитального ремонта по составленной смете должна составить 120 тыс. руб. (ремонт будет осуществлен из собственных источников предприятия). В связи с расширением ассортимента предлагаемой продукции планируется дополнительная аренда складских помещений на 210 м2.

Таким образом, в 2004 году планируется расширение хозяйственных помещений на 370 м2, общая площадь помещений составит 3578 м2 (табл. 3.1).

Таблица 3.1

План расширения хозяйственных и торговых помещений в ООО «ХХХХХХХХХХ» на 2004 год, м2

Плановая потребность в рабочих на предприятии планируется исходя их прогнозного уровня товарооборота.

Формирование товарооборота зависит от множества различных факторов. В среднесрочной перспективе планируется выйти на объем продаж отделочных материалов до 10000 тыс. руб. ежемесячно при плановой торговой наценке 15% - минимальный уровень по сравнению с основными конкурентами.

Таким образом, за год прогнозируется товарооборот в объеме 120 млн. руб. Скорректируем данный показатель в зависимости от реальных возможностей фирмы на 2004 год.

Основным видом продукции является керамическая плитка, цена за м2 которой колеблется от 320 до 1000 руб. в зависимости от поставщика. На 1.01.2004 года заключены договора на поставку импортной плитки в объеме 57000 м2.

Теперь необходимо спрогнозировать среднюю цену реализации 1 м2 плитки на основе изучения рыночного спроса и тенденции цен за последний квартал 2003 года.

В октябре 2003 года согласно отчетности фирмы было реализовано 3770 м2 плитки на сумму 2109 тыс. руб. В ноябре – 3924 м2 на сумму 3255 тыс. руб., в декабре – 2718 м2 на сумму 1508 тыс. руб. В 4 квартале 2003 года установились следующие средние цена за 1 м2 плитки, руб.:

Учитывая определенную стабильность в изменении цен на плитку, прогноз на первый месяц 1 квартал 2004 года можно определить на основе среднегодового рассчитанного темпа роста цен по формуле:

То есть относительно последнего месяца 4 квартала 2003 г. стоит ожидать снижение средней цены на плитку на 0,4%, по полученному прогнозу она установится на уровне 552,6 руб. за 1 м2 (554,8 руб.*0,996).

Необходимо спрогнозировать среднюю цену реализации керамической плитки в каждом отдельном месяце проектного года с учетом наметившейся тенденции и коэффициентов сезонного спроса. Специалистами ООО «ХХХХХХХХХХ» проведено маркетинговое наблюдение, на основании которого разработаны соответствующие коэффициент (учитывающие то, что в отдельные месяцы на отделочные материалы предъявляется более высокий спрос, в другие – спрос менее интенсивный). Так, согласно заключенным договорам в 2003 году необходимо реализовать 57000 м2 плитки. С учетом коэффициента сезонности спроса данное количество по месяцам планируемого года распределено в приложении 6.

Таким образом, в 2004 году планируется реализовать 57000 м2 керамической плитки на сумму 31498,2 тыс. руб.

Кроме керамической плитки согласно заключенным договорам в 2003 году планируется реализовать:

- напольных покрытий различных видов – 87000 п.м. по цене 200 руб. за 1 м на сумму 17400 тыс. руб.;

- клея различных видов – 2000 кг по средней цене 36 руб. на сумму 432 тыс. руб.;

- сантехники – 274 единицы по средней цене 1420 руб. на сумму 389,08 тыс. руб.;

- оказать дизайнерских услуг населению и юридическим лицам в плановом объеме на 345 тыс. руб.

Итого плановый объем товарооборота в 2004 году в ООО «ХХХХХХХХХХ» должен составить 50064,28 тыс. руб.

При расширении торгового бизнеса предприятия удастся увеличить его выручку (экономический эффект Э1) на:

Э1 = 50064,28 тыс. руб. – 42000 тыс. руб. = 8064,28 тыс. руб.