Третья функция банка – посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные.

В связи с формированием фондового рынка получила развитие четвертая функция банков – посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника.

Важное место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций. В этой роли они выполняют разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов.

Банки выполняют и такую функцию, как финансовый лизинг.

Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним.

Все банковско-кредитные учреждения одной из главных своих функций считают привлечение денежных средств физических и юридических лиц с целью их использования в хозяйственной деятельности. У банка, как и у любого другого предприятия, основой существования является прибыль. Она складывается в результате пассивных, активных и комиссионных операций. Пассивные операции связаны с аккумулированием имеющихся свободных денежных средств населения и хозяйственных субъектов. Активные операции направлены на размещение собственных и заемных средств, т.е. на кредитование. Таким образом, банки являются центральным и связующим звеном кредитных отношений. С помощью пассивных операций осуществляется кредитование банков, а с помощью активных операций – кредитование реального сектора экономики.

Важнейшими статьями пассива являются собственный капитал, бессрочные депозиты, текущие счета, срочные вклады, прочие пассивы. Наиболее важными статьями актива являются наличные деньги, резервы, ссуды и учет векселей, государственные ценные бумаги, другие активы.

Главными каналами увеличения акционерных капиталов банков является прибыль от бизнес-кредитов, т.е. от кредитования предприятий различных отраслей народного хозяйства. Прибыль служит основным показателем финансовой деятельности банка и подтверждает его профессиональный авторитет на рынке ссудных капиталов.

Размер прибыли отражается в ежедневных, месячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, а также перспективных финансовых планах как основных стратегических документах поведения банка на рынке ссудных капиталов. Эти планы представляют собой предмет глубочайшей коммерческой тайны. Они не обсуждаются вне стен банков и не публикуются в открытой печати, поскольку содержат перспективные направления банковской деятельности на денежных рынках.

Комиссионные операции выполняются банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

1.2. Банковские резервы. Банковские деньги. Банковские активы.

Банковский резерв – это та сумма денег, которая необходима для расчетов с кредиторами и хранится в центральном банке (банках) без выплаты процентов. В настоящее время она оценивается в пределах 3-15% от общей суммы вкладов. Резервы выполняют двойную функцию.

С одной стороны, они призваны гарантировать возврат привлеченных денежных средств. Одновременно это позволяет определенным образом контролировать положение дел в коммерческих банках. Попытка использовать обязательные резервы – сигнал центральному банку о не совсем благополучном положении дел в коммерческом банке.

С другой стороны обязательные банковские резервы выступают как одно из важнейших регулирующих средств центрального банка. Норма банковских резервов существенно воздействует на формирование депозитов (вкладов), их сокращение или увеличение.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают:

· резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном в уставе банка по отношению к уставному фонду, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

· резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия, возникающих при падении курса ценных бумаг;

· резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы банка;

· фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банк (приобретение недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.)

Отношение между размером резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и выданными обязательствами по вкладам называется норой обязательных резервов. Эта норма устанавливается Центральным банком страны или банковской структурой, выполняющей функции Центрального банка.

Обязательные резервы

коммерческого банка

Норма банковского резерва =----------------------------------------------- 100%

Обязательства коммерческого

банка по депозитам до востребования

Коммерческие банки создают деньги – то есть текущие счета, или банковские деньги, - когда они предоставляют ссуды. Создание чековых вкладов с помощью банковского кредитования является самым важным источником денег в нашей экономике. Деньги уничтожаются когда ссуды выплачиваются.

Способность отдельного коммерческого банка создавать деньги через кредитование зависит от размера его избыточных резервов. Вообще говоря, коммерческий банк может давать в ссуду лишь сумму, равную объему его избыточных резервов. Он ограничен таким образом, поскольку, по всей вероятности, чеки, выписанные заемщиком, будут вложены в другой банк, что приведет к потере резервов и счетов кредитующего банка, равной размеру ссуды, которую он выдал.

В балансовом отчете активы банка показываются с левой стороны (кредит) и включают в себя кассовую наличность банка (монеты, бумажные деньги в сейфах или других хранилищах), банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты «реальной» собственности, которыми владеет банк. К активам относят и ссуды, выданные банком, поскольку они являются обязательствами осуществления будущих платежей банку в соответствии с оговоренными требованиями.

В балансовом отчете банка пассивы отражаются с правой стороны (дебет) и представляют собой все денежные требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива важнейшее значение имеют банковские депозиты (вклады).

Если совокупные активы банка на определенную дату превышают совокупные пассивы банка на ту же дату, то это свидетельствует о платежеспособности банка. Разность между банковскими активами и пассивами составляет реальную величину капитала банка, представленного в форме акций. Этот остаток иначе называется собственным капиталом банка.

Глава 2. Банковская система и ее структура.

Мобилизацию всех денежных средств и их трансформацию в ссудный капитал обеспечивает банковская система, которая включает в настоящее время три основных группы кредитно финансовых институтов: