Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности компанииРефераты >> Менеджмент >> Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности компании
Приложение 13
Таблица 11. Анализ динамики уровня прибыли
|
Показатели | Источник информации | 2003г. тыс. руб | 2004г. тыс. руб |
|
1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов | ф. № 2 стр.010 | 119566,2 | 135099,6 |
|
2. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) | ф. № 2 стр.050 | 227,7 | 3187,5 |
|
3. Результат от прочей реализации | ф. № 2 стр.060 | 2953,4 | 1522,7 |
|
4. Балансовая прибыль | ф. № 2 стр.090 | 3831,8 | 5206,9 |
|
5. Чистая прибыль остающаяся в распоряжении предприятия | ф. № 2 стр.090-стр.200 | 2648,3 | 3459,1 |
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
(Вариант 1)
«Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия»
Задание: Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику. Предстоит оценить систему доходов, затрат и финансовых результатов компании, сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.
1. На основании аналитических данных за отчетный год определить:
• прибыль от реализации;
• налогооблагаемую прибыль;
• рентабельность продукции;
• налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет;
• НДС, подлежащий перечислению в бюджет.
2. Оценить эффект производственного рычага, рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия; интерпретировать полученные результаты.
3. Построить прогнозную финансовую отчетность на конец планового периода, при условии роста выручки от реализации на Х % (задается преподавателем).
Решение:
1) Произведем сравнительный анализ баланса:
| Сравнительный аналитический баланс |
таблица №1 | ||||||
| Абсолютная вел-на | Удельный вес в % | Изменения | |||||
| на н.г. | на к.г. | на н.г. | на к.г. | абсол.величина | уд.вес | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Актив | |||||||
|
I.внеоборотные активы 190 стр. |
2259 |
2346 |
116,62 |
104,41 |
87,00 |
28,06 | |
|
1.1 нематериальные активы 110 стр. |
350 |
355 |
18,07 |
15,80 |
5,00 |
1,61 | |
|
1.2 основные ср-ва 120стр. |
1830 |
1906 |
94,48 |
84,82 |
76,00 |
24,52 | |
|
1.3 прочие внеобор-ые активы 150стр. |
79 |
85 |
4,08 |
3,78 |
6,00 |
1,94 | |
|
II. оборотные активы 290 стр. |
1465 |
1719 |
75,63 |
76,50 |
254,00 |
81,94 | |
|
2.1 запасы 210 стр. |
718 |
867 |
37,07 |
38,58 |
149,00 |
48,06 | |
|
2.2 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются более чем через 12 мес. 230 стр. |
35 |
48 |
1,81 |
2,14 |
13,00 |
4,19 | |
|
2.3 дебеторская задолженность платежи по кот ожидаются в течении чем через 12 мес.после отчетной даты 240 стр. |
190 |
222 |
9,81 |
9,88 |
32,00 |
10,32 | |
|
2.4 краткосрочные финансовые вложения 250 стр. |
300 |
310 |
15,49 |
13,80 |
10,00 |
3,23 | |
|
2.5 денежные ср-ва 260 стр. |
202 |
250 |
10,43 |
11,13 |
48,00 |
15,48 | |
|
2.6 НДС 220 стр. |
20 |
22 |
1,03 |
0,98 |
2,00 |
0,65 | |
|
2.7 прочие оборотные активы 270 стр. |
0 |
0 |
0,00 |
154,83 |
0,00 |
0,00 | |
|
ИТОГО АКТИВ: |
3724 |
4065 |
192,26 |
335,74 |
341,00 |
110,00 | |
| Пассив | |||||||
|
III. Капитал и резервы 490 стр. |
3340 |
3479 |
172,43 |
154,83 |
139,00 |
44,84 | |
|
3.1 уставный капитал 410 стр. |
3000 |
3000 |
154,88 |
133,51 |
0,00 |
0,00 | |
|
3.2 добавочный капитал 420 стр. |
250 |
276 |
12,91 |
12,28 |
26,00 |
8,39 | |
|
3.3 резервный капитал 430 стр. |
120 |
0,00 |
5,34 |
120,00 |
38,71 | ||
|
3.4 фонды и целевое финансирование |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |||
|
3.5 нераспределенная прибыль |
90 |
83 |
4,65 |
3,69 |
-7,00 |
-2,26 | |
|
IV. Долглсрочные обязательства 590 стр. |
80 |
120 |
4,13 |
5,34 |
40,00 |
12,90 | |
|
V. Краткосрочные обязательства 690 стр. |
304 |
466 |
15,69 |
20,74 |
162,00 |
52,26 | |
|
5.1 заемные ср-ва 610стр. |
80 |
136 |
4,13 |
6,05 |
56,00 |
18,06 | |
|
5.2 кредиторская задолженность 620 стр. |
198 |
298 |
10,22 |
13,26 |
100,00 |
32,26 | |
|
5.3 доходы будущих периодов 640стр. |
11 |
13 |
0,57 |
0,58 |
2,00 |
0,65 | |
|
5.4 резервы предстоящих платежей 650стр. |
15 |
19 |
0,77 |
0,85 |
4,00 |
1,29 | |
|
5.5 прочие краткосрочные обяз-ва 660стр. |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
|
ИТОГО ПАССИВ: |
3724 |
4065 |
192,26 |
180,91 |
341,00 |
100,00 | |
Скачать реферат
