Наименование аналитических счетов

Начальн. остаток

Обороты

Конечн. остаток

Дт.

Кт.

Дт.

Кт.

Дт.

Кт.

Материалы «А»

1800

-

19500

28800

8700

-

Материалы «Б»

11250

-

5000

10500

5750

-

Материалы «В»

8000

-

12000

12400

7600

-

ТЗР

3720

-

3655

5170

2205

-

Итого:

40970

-

40155

58870

24255

-

N

Наименование счетов

Сумма

1

Материалы

52500

2

Основное производство,

в т.ч. производство продукции «А»

производство продукции «Б»

5910

2910

3000

3

Расчетный счет

260500

N

Наименование операций

Кор. Счета

Сумма

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

Начислена амортизация (износ) основных средств:

а) используемых непосредственно на изготовление продукции

«А»

«Б»

Итого:

б) в цехах основного производства

в) в управлении предприятия

Всего:

20

20

25

26

02

02

02

02

6440

6534

12974

1556

1038

15568

2

Израсходованы материалы по учетным ценам (задание 1, операция 5).

а) на изготовление продукции

«А»

«Б»

Итого:

20

20

10

10

20546

20854

41400

б) для нужд цехов основного производства

в) для нужд управления предприятия

Всего:

25

26

10

10

2256

1388

45044

3

Списаны ТЗР по материалам , израсходованным на изготовление продукции

«А»

«Б»

Итого:

20

20

10

10

2055

2085

4140

4

Начислена оплата труда :

а) за изготовление продукции

«А»

«Б»

Итого:

б) персоналу цехов

в) АУП предприятия

Всего:

20

20

25

26

70

70

70

70

22250

22570

44820

5560

3770

54150

5

Начислено органам социального страхования и социального обеспечения от оплаты труда персонала и отнесено на:

а) изготовление продукции

«А»

«Б»

Итого:

б) содержание цехов

в) заводоуправление

Всего:

20

20

25

26

69

69

69

69

13572

13768

27340

3392

2300

33032

6

Удержан подоходный налог из оплаты труда персонала предприятия.

70

68

6500

7

Получено с расчетного счета в кассу.

50

51

47650

8

Выдана из кассы начисленная оплата труда.

70

50

46310

9

Начислено поставщикам за электроэнергию для:

а) изготовления изделий

«А»

«Б»

Итого:

б) цехов основного производства

в) конторы управления предприятием

Всего:

20

20

25

26

60

60

60

60

2930

2970

5900

1390

940

8230

10

Выпущена из производства и оприходована по плановой себестоимости продукции (количество по плановой себестоимости за единицу).

«А» – 50 руб., 1400 шт.

«Б» – 65 руб., 1150 шт.

Итого:

40

40

20

20

70000

74750

144750

11

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности :

а) поставщикам за электроэнергию

б) органам социального страхования и социального обеспечения

в) в бюджет

Итого:

60

69

68

51

51

51

8230

33032

6500

47762

12

Распределяются и списываются общепроизводственные расходы пропорционально всем основным затратам на производство продукции:

«А»

«Б»

Итого:

20

20

25

25

7027

7127

14154

13

Распределяются и списываются общепроизводственные расходы пропорционально всем основным затратам на производство продукции:

«А»

«Б»

Итого:

20

20

26

26

4684

4752

9436

14

Определена фактическая себестоимость полученной готовой продукции «А» и «Б» и списана разница между фактической и плановой себестоимостью.

Итого:

«А»

«Б»

40

40

40

20

20

20

17724

10644

7080

Примечание: Остатки незавершенного производства на конец отчетного периода:

«А»

«Б»

Итого:

1770

1830

3600