Номер п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

В кассу с расчетного счёта получены наличные деньги для выплаты заработной платы за февраль

27 000

50

51

2

Выдана из кассы заработная плата

24 220

70

50

3

Не выплаченная заработанная плата из кассы возвращается на расчетный счет

2 780

51

50

4

Депонирована не полученная работниками заработная плата за февраль (отнесена к кредиторской задолженности)

2 780

70

76

5

Поступили на склад материалы по товаросопроводительным документам поставщиков

14 156

10

60

6

Оплачено поставщикам из подотчетных сумм

8 250

60

71

7

Поступила на расчетный счет сумма от покупателя в погашение дебиторской задолженности

12 890

51

76

8

Отпущены в производство и израсходованы на выпуск продукции материалы

16 942

20

10

9

Начислена амортизация основных средств за март:

- основного производства

960

51

20

- общехозяйственного назначения

557

51

26

Итого

1 517

10

Начислена заработанная плата за март:

- работникам основного производства

17 800

- административно - управленческому персоналу

10 400

70

1

Итого

28 200

70

1

11

Произведены удержания из начисленной заработанной платы:

- налога на доходы физических лиц

3 666

68

70

- в счет возмещения ущерба, причиненного работником

470

73

70

- по исполнительным документам (разные кредиторы)

634

76

70

Итого

4 770

12

Перечислено с расчетного счета по платежным поручениям:

- банку в погашение краткосрочного кредита

8 000

66

51

- поставщикам по счетам за приобретенные материалы

11 310

60

51

- в оплату за услуги общехозяйственного назначения

2 515

26

51

- по исполнительным документам (разным кредиторам)

1 000

76

51

- налог на доходы физических лиц в бюджет

3 700

68

51

- ЕСН (взносы в Пенсионный фонд)

4 500

69

51

Итого

31 025

13

Зарезервированы расходы на капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения

728

96

1

14

Получен в кассу от подотчетного лица остаток неизрасходованного аванса

854

50

71

15

Начислено работнику пособие по временной нетрудоспособности за счёт средств социального страхования

470

51

69

16

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж

3536

90

26

17

Списана себестоимость изготовленных в марте точилок (готовой продукции)

12938

20

90

18

Отпущена покупателям готовая продукция, предъявлены документы на оплату ( признана выручка от продаж)

43 560

90

43

19

Списана себестоимость проданной продукции

22 571

20

90

20

Установлен и списан финансовый результат от продаж

20 989

20

90

Всего за месяц

345 688