Бухгалтерский учет ООО "Малахит"Рефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Бухгалтерский учет ООО "Малахит"
Задача 2.2
Таблица 9.
Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 01.04.0Х г.
| Наименование материала | Цена, руб. | Количество | Сумма, руб. |
|
Всего по дебету счёта |
16919 | ||
|
Заготовка корпуса, шт. |
14 |
1046 |
14644 |
|
Лезвие стальное, кг. |
640 |
2,5 |
1600 |
|
Винт М2, кг. |
135 |
5 |
675 |
Таблица 10.
Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами» на 01.04.0Х г.
| ФИО | Должность | Сумма, руб. |
|
Всего по дебету счёта |
16919 | |
|
Сундуков А. А. |
Начальник отдела сбыта |
3400 |
|
Филатова Н. Ю. |
Бухгалтер |
520 |
|
Ханин Е. П. |
Экспедитор |
12999 |
Таблица 11.
Хозяйственные операции за апрель и корреспонденция счетов
| Номер п/п | Содержание операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
1 |
Поступили на склад, приобретенные у поставщиков материалы, оплата которых не произведена: |
10 |
60 | |
|
заготовки корпуса |
14000 | |||
|
лезвия стальные |
3328 | |||
|
Итого |
17328 | |||
|
2 |
Отпущены материалы на изготовление заказов: |
20 |
10 | |
|
заготовки корпуса 1500 шт. |
21000 | |||
|
лезвия стальные 3,1 кг. |
1984 | |||
|
винты М2 4,8 кг. |
648 | |||
|
Итого |
23632 | |||
|
3 |
Выданы из кассы денежные средства под отчет экспедитору Ханину Е. П. |
420 |
71 |
50 |
|
4 |
Израсходовано из подотчетных сумм: | |||
|
на оплату поставщиков Ханиным Е. П. |
6500 |
60 |
71 | |
|
на общехозяйственные нужды Филатовой Н. Ю. |
380 |
26 |
71 | |
|
на оплату разным кредиторам Сундуковым А. А. |
2150 |
76 |
71 | |
|
Итого |
9030 | |||
|
5 |
Остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу Филатовой Н. Ю. |
140 |
50 |
71 |
