Банковская программа финансирования операционного риска должна быть составлена таким образом, чтобы обеспечить одновременно как стабильность покрытия рисков, так и минимизацию прямых издержек банковского риска. В соответствии с указанной целью перед банком стоят следующие задачи:

• удерживание риска в пределах финансовых возможностей банка, определяемых текущими финансовыми ресурсами и степенью склонности управляющих банком к принятию риска;
• использование внешних источников финансирования риска (таких как страхование) с наименьшими издержками для защиты банка от “катастроф”;
• обеспечение максимальной стабильности долгосрочных издержек банковских операционных рисков.

Программа эффективного контроля за банковскими операционными рисками должна включать следующие положения:

• защита банка и обеспечение безопасности людей — защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;
• сохранение собственности — мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;
• контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;
• предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;
• контроль обязательств по контрактам и соглашениям — юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;
• контроль финансовых рисков;
• планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать — разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

Интересно, что в условиях действия противоречивой нормативно-правовой базы и неадекватного налогообложения, многие финансовые посредники разрабатывают правила поведения собственного персонала в момент проведения проверок деятельности кредитной организации органами банковского надзора — центральным банком и налоговой инспекцией, — считая эту область одним из важнейших направлений контроля риска.[10]

Управление риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о всех потенциальных и реальных издержках на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эффективности различных программ контроля за рисками, помимо разработки стандартов для данных программ, должна включать также сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной их эффективности. Как правило, банк уже располагает внутренними подразделениями, в той или иной степени контролирующими и регулирующими банковские риски, — службами безопасности, внутреннего аудита и внутреннего контроля, однако, после сравнительного анализа роли и места этих подразделений в обеспечении жизнедеятельности финансового посредника становится ясной необходимость создания принципиально иной службы "быстрого реагирования", которая обеспечит банку большую устойчивость и существенные конкурентные преимущества. Новой структурной единицей, призванной заниматься вопросами оценки банковских рисков и выработкой стратегии и тактики управления рисками, может стать Комитет контроля рисков, на который возлагаются следующие задачи:

• разработка письменного меморандума о политике контроля рисков;
• осуществление контроля уровня принимаемого риска, установление компромисса “рискованность - доходность”;
• определение “порога боли”;
• установление способов финансирования риска и постоянный мониторинг соответствующих издержек;
• разработка вариантов и принятие решений по выходу из кризисных ситуаций;
• анализ ситуаций и определение санкций против “провинившихся” сотрудников.

Комитет может быть организован по принципу “круглого стола” из руководителей банковских подразделений, при этом сам Комитет подотчетен и напрямую подчиняется Председателю Правления банка. Некоторые контрольные и управленческие функции Комитет может делегировать заинтересованным управлениям, например:

• информационно-аналитический отдел: контроль достаточности финансовой защиты, расчеты, связанные с проведением качественного (показатели MFL, MPL) и количественного анализа потенциальных потерь;
• служба внутреннего контроля: поиск информации о новых видах риска и новых инструментах минимизации; анализ внешних источников финансирования риска; получение информации в органах банковского надзора об уровне индивидуальных рисков, принимаемых сопоставимыми банками, и ее анализ;
• отдел внутреннего аудита: организация мониторинга эффективности программ контроля за рисками (разработка стандартов, сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной эффективности).

2.2 Операционные риски – анализ современных тенденции развития

В последнее время в отрасли риск-менеджмента заметен огромный всплеск интереса к вопросам измерения и управления операционными рисками. Этот интерес продиктован введением нескольких регулирующих рекомендаций в области корпоративного управления и оценки достаточности капитала, а также распространившимся мнением о том, что риск-менеджмент в масштабах предприятия при должном обращении приносит только пользу. Волна корпоративных ошибок управления показывает, что в большинстве случаев компании страдают от операционного риска, для которого обычно не резервируют капитал, чем от рыночного, кредитного или страхового, для покрытия которых выделяются определенные средства.

В ответ регулирующие органы Канады, Великобритании и Австралии пересмотрели стандарты корпоративного управления таким образом, чтобы возложить на директоров компаний обязанности по управлению рыночным, кредитным, страховым, правовым, стратегическим и другими видами рисков. Базельский комитет предложил осуществлять процедуру резервирования банковского капитала для защиты от операционного риска. Речь идет о защите «от внутренних процессов, сотрудников и систем, а также внешних событий». Риск-менеджерам из-за этих требований срочно потребовались адекватные методы измерения и управления операционными рисками. Прежде чем говорить о моделировании операционных рисков, полезно понять их уникальные характеристики и применение в моделировании. (таблица, приложение 2)

Эндогенная и динамичная природа операционных рисков предполагает большую зависимость от мнений экспертов и профессиональных суждений – по крайней мере, до той поры, пока компании не накопят достаточного объема исторических данных для моделирования меняющихся бизнес-сред. Использование операционных стратегий для смягчения операционных рисков предполагает обычный процесс моделирования, который менеджеры часто используют для анализа вида «что, если». В конце концов, целью риск-менеджмента является не только измерение, но и снижение операционных рисков.