В первом подразделе графы указывается - "ЭК".

Во втором подразделе графы указывается двузначный код таможенного режима в соответствии с Классификатором процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, приведенным в Приложении 1.

5.1.4. Какие таможенные режимы подлежат банковскому валютному контролю?

Согласно Приложению № 1 к Инструкции о порядке заполнения ГТД и Классификатору процедуры перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, банковскому валютному контролю подлежат режимы: экспорт, реэкспорт, реимпорт, импорт и т.д.

5.1.5. Какие лица указываются в гр.8 и в гр.9 ГТД? Могут ли они не совпадать? В соответствии с какими документами они должны определяться?

Графа 8. "Получатель"

В графе указываются сведения о получателе товаров: наименование и адрес иностранного предприятия либо Ф.И.О. и адрес физического лица.

Графа 9. "Лицо, ответственное за финансовое урегулирование"

В графе указываются наименование и адрес предприятия или Ф.И.О., адрес и сведения о документе, удостоверяющем личность, лица, ответственного за финансовое урегулирование.

В случае, если лицо, ответственное за финансовое урегулирование, совпадает с отправителем товаров, делается отсылка к графе 2 (см. графу 2).

Лица указанные в данных графах должны определятся на основании заключенного контракта.

5.1.6. Какая стоимость товара используется для целей валютного контроля?

Для целей валютного контроля используется фактурная стоимость.

5.1.7. Какие сведения указываются в графе “Финансовые и банковские сведения”?

Графа 28. "Финансовые и банковские сведения"

В соответствии с подтверждением банка, ведущего расчеты по сделке купли - продажи, в соответствии с которой вывозятся товары, в графе указывается, начиная каждый из реквизитов с новой строки и проставляя перед каждым из них порядковый номер:

А. При вывозе товаров в соответствии с договором, предусматривающим расчеты в иностранной валюте:

1 - номер паспорта сделки;

2 - краткое наименование банка;

3 - адрес банка (почтовый индекс и город);

4 - номер транзитного валютного счета экспортера.

Б. При вывозе товаров в соответствии с договором, предусматривающим расчеты в валюте Российской Федерации:

1 - код ОКПО банка;

2 - краткое наименование банка;

3 - адрес банка (почтовый индекс и город);

4 - номер расчетного рублевого счета экспортера.

В. При бартерных и иных видах сделок графа не заполняется.

5.2 Заполнение паспорта сделки.

Заполненный паспорт сделки представлен в Приложении № 3

5.2.1 Какими нормативными документами регулируется таможенно - банковский контроль при экспорте товаров?

С выходом совместных Инструкций ЦБ России и ГТК от 12.10.93 № 19 и № 01-20/10283 (соответственно) и от 26.07.95 № 30 и № 01-20/10538 (соответственно) создана система таможенно - банковского контроля за совершением экспортно - импортных операций.

5.2.2 Из каких частей состоит номер паспорта сделки? Что означает его первая часть? Сколько знаков в коде Банка по ОКПО? Каким органом и в каком документе он фиксируется? Какая дата указывается под графой "Паспорт сделки N"?

"Паспорт сделки N " - указывается сложный код ПС, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой:

- первая часть состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПС предназначен для валютного контроля за поступлением выручки от экспорта товаров;

- вторая часть состоит из восьми цифр, составляющих код Банка по ОКПО;

- третья часть состоит из трех цифр, составляющих номер, присвоенный филиалу Банка Банком России. При ведении счета в головной конторе Банка или отсутствии филиалов в этой части проставляется "000";

- четвертая часть представляет из себя порядковый номер данного ПС согласно Журналу.

Под графой "Паспорт сделки N" указывается дата его регистрации в Журнале.

5.2.3. Раздел "Реквизиты Банка".

А. Наименование какого Банка указывается в графе "Наименование"?

Раздел "Реквизиты Банка" заполняется следующим образом.

В графе "Наименование" - указывается полное наименование Банка, от имени которого подписан данный ПС.

5.2.4. Раздел "Реквизиты Экспортера".

А. Какие лица могут выступать в качестве “экспортеров”?

В качестве «экспортеров» могут выступать любые юридические и физические лица.

Б. Наименование какого предприятия указывается в графе "Наименование"?

В графе "Наименование" - указывается полное официальное наименование предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.

В. Сколько знаков в коде предприятия по ОКПО?

Г. Каким органом и в каком документе он фиксируется?

В графе "Код ОКПО" - указывается восьмизначный код предприятия

(организации) - экспортера, подписавшего ПС, присвоенный ему органами государственной статистики.

Д. Какой адрес и какого предприятия указывается в графе "Адрес"?

В графе "Адрес" - указывается полный юридический адрес предприятия (организации) - экспортера, подписавшего ПС.

Е. Номер какого счета указывается в графе "Номер счета"?

Ж. В каком документе он должен быть зафиксирован?

В графе "Номер счета" - указывается номер транзитного валютного счета предприятия (организации) - экспортера в Банке (филиале), подписавшем ПС, на который должна поступить валютная выручка по указанному в настоящем ПС контракту.

5.2.5. Раздел "Реквизиты иностранного покупателя"

А. Наименование какого покупателя указывается в графе "Наименование"? В каком виде он должен быть указан?

В графе "Наименование" - указывается наименование иностранного покупателя экспортируемого товара в том виде, в котором он указан в контракте, на основе которого составлен настоящий ПС.

Б. В соответствии с условиями какого документа должен быть указан адрес в графе “Адрес”?

В графе "Адрес" - указывается юридический адрес иностранного покупателя в соответствии с условиями контракта, на основе которого составлен настоящий ПС.

5.2.6. Раздел "Реквизиты и условия контракта"

А. Какая стоимость и в соответствии с каким документом указывается в графе "Сумма контракта"?

В графе "Сумма контракта" - указывается общая стоимость экспортируемого товара в соответствии с данным контрактом.

Б. Наименование какой валюты и в соответствии с какими документами указывается в графе "Валюта цены"?

В. Согласно какого классификатора указывается код валюты цены?

В графе "Валюта цены" - указывается наименование валюты, в которой определена Сумма контракта, согласно Общесоюзного классификатора валют, утвержденного постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 года N 158, и с учетом дополнений, внесенных Банком России.