Полученная от заемщика кредитная заявка регистрируется Банком в отдельном журнале.

Банк в первоочередном порядке в течение 7 календарных дней после предоставления заемщиком полного пакета документов, необходимых для выдачи кредита и счета – фактуры, рассматривает вопрос о возможности предоставления кредита.

В случае принятия положительного решения, заемщик вносит сумму установленного первоначального платежа на лицевой счет в Банке по вкладу “до востребования”.

Кроме того, при наличии у Банка соответствующей договоренности со страховой компанией, заемщику предлагается дополнительно внести на лицевой счет по вкладу “до востребования” расчетную величину страховой суммы по договору страхования имущества.

Поступившие на лицевой счет заемщика по вкладу “до востребования” указанные суммы перечисляются на основании его поручения на счета Фирмы и страховой компании.(копии поручений должны быть в кредитном деле заемщика).

После подписания кредитного договора, оформления договоров поручительств, по возможности, и договора залога, а также получения от заемщика копии поручения, свидетельствующей о частичной оплате им стоимости товара, Банк перечисляет сумму кредита на расчетный счет Фирмы.

Банк извещает Фирму о предоставлении заемщику кредита посредством выдачи последнему копии выписки из решения Кредитного комитета за подписью руководителя и печатью Банка на имя руководителя Фирмы с указанием суммы кредита, что является подтверждающим документоми об оплате товара и служит основанием для получения заемщиком товара в сети Фирмы.

В случае предоставления заемщику кредита в иностранной валюте, Банк производит зачисление средств по кредитному договору на счет по вкладу “до востребования” и осуществляет операции по безналичной конвертации средств, с последующим перечислением их рублевого эквивалента на расчетный счет Фирмы.

ГЛАВА З.

ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ.

3.1.Оценка кредитных рисков по выданным ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков.

Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

1,Оценка кредитных рисков по выданным ссудам.

Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной, как в российских рублях, так и в иностранной валюте, а именно:

§ по всем предоставленным кредитам, включая межбанковские кредиты (депозиты);

§ по векселям, приобретенным банком;

§ по суммам, не взысканным по банковским гарантиям;

§ по операциям, осущесвленным в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации.

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков (оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности, приравненной к ссудной), а в последствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев) производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей.

Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в кредитном досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанных с банком заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.

2,Понятие обеспеченности ссуд.

Под обеспечением понимается залог. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.

Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены).

СУДЫ

по качеству обеспечения

Обеспеченные Недостаточно Необеспеченные

ссуды обеспеченные ссуды

ссуды

Рисунок 3. Виды ссуд по качеству обеспечения.

Обеспеченная ссуда – имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

§ его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

§ вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авалированные указанными субъектами.