Кредитная политика банкаРефераты >> Банковское дело >> Кредитная политика банка
Агрегированные показатели отчета о
прибылях и убытках (форма № 2)
| Агрегат | Статья | Номера строк отчета (форма №2) |
|
П12 П13 П14 П15 П16 П17 |
Выручка от реализации Затраты на производство реализованной продукции Собственный капитал - нетто П6-(А8+П12) Отвлеченные из прибыли средства Прибыль (убыток) отчетного периода Брутто-доходы | 010 020 160 140 |
Приложение 2
Коэффициенты финансового левереджа
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам | Оптимум |
|
К1 – коэффициент автономии Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансирования |
Собственный капитал / Активы |
|
|
|
К2 – коэффициент мобильности средств Экономическое содержание: потенциальная возможность превратить активы в ликвидные средства |
Мобильные активы / Немобильные активы |
|
|
|
К3 – коэффициент маневренности средств (чистая мобильность) Экономическое содержание: реальная возможность превратить активы в ликвидные средства |
(Мобильные активы – Краткосрочные обязательства) / Мобильные активы |
|
|
|
К4 – отношение собственного капитала к общей задолженности Экономическое содержание: обеспечение кредиторской задолженности собственным капиталом |
Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность |
|
|
|
К5 – коэффициент обеспеченности собственными средствами Экономическое содержание: наличие собственных оборотных средств у предприятия |
(Собственные источники средств – Внеоборотные активы) / Оборотные средства |
|
|
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам |
|
К6 – отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств Экономическое содержание: фондоотдача – объем реализации на 1 рубль немобильных активов | Выручка от реализации / Немобильные активы |
|
|
К7 – коэффициент деловой активности Экономическое содержание: эффективность использования совокупных активов | Выручка от реализации / Активы |
|
|
К8 – отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств Экономическое содержание: оборачиваемость мобильных средств | Выручка от реализации / Мобильные активы |
|
Коэффициенты прибыльности
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам |
|
К9 – коэффициент рентабельности выручки от реализации Экономическое содержание: рентабельность продаж | Прибыль / Выручка от реализации |
|
|
К10 – коэффициент рентабельности общего капитала Экономическое содержание: рентабельность общего капитала | Прибыль / Активы |
|
|
К11 – коэффициент рентабельности акционерного капитала Экономическое содержание: рентабельность акционерного капитала | Прибыль / Собственный капитал |
|
|
К12 – отношение отвлеченных из прибыли средств к балансовой прибыли Экономическое содержание: способность самофинансирования | Отвлеченные средства / Прибыль |
|
Коэффициенты ликвидности
| Коэффициент | Расчет | Расчет по агрегатам | Оптимум |
|
К13 – коэффициент покрытия задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе |
Текущие активы / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К14 – коэффициент общей ликвидности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время |
(Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К15 – коэффициент текущей ликвидности Экономическое содержание: текущая ликвидность |
Денежные средства / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К16 – соотношение дебиторской и кредиторской задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности |
Дебиторы / Кредиторы |
|
|
