Если ссуда выдана под залог имущества, банк получает удовлет­ворение своих требований к заемщику из стоимости заложенного имущества в порядке, определенном в договоре залога. Обычно это осуществляется путем зачисления выручки от реализации продук­ции на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет, до полно­го погашения ссудной задолженности. Однако общая сумма пря­мых зачислений на ссудный счет выручки от реализации продукции не должна превышать суммы, указанной в договоре залога.

При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк предъяв­ляет ко взысканию сумму долга своим распоряжением (требовани­ем) в бесспорном порядке со счета гаранта.

В случае, если обеспечением ссуды является страховое свиде­тельство (полис), банк получает страховое возмещение от органов страхования (государственных или акционерных) в пределах сроков, определенных правилами страхования.

Если обеспечением ссуды служит переуступка требований, банк предъявляет к оплате требования и счета заемщика третьему лицу и поступающие средства направляет на погашение кредита.

Как уже было отмечено, каждый банк разрабатывает и осущест­вляет свою кредитную политику, которая складывается под воздей­ствием текущих и перспективных задач банка, а также экономичес­кой конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периоди­чески анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредит­ный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать каче­ство ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссуд­ными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.

Контроль за крупными, особо крупными и проблемными ссудами может состоять в повторном анализе бухгалтерских балансов и фи­нансовых отчетов, посещении ссудополучателя, проверке докумен­тации, качества обеспечения и т. д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, оцениваются кредитоспо­собность и финансовое состояние заемщика.

Таким образом, работа в данном направлении позволяет своевременно выявлять проблемные ссуды, что способствует снижению кредитного риска.

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА

3.1. Краткая характеристика и анализ основных показателей деятельности Укрэксимбанка и АО "Альфа"

Государственный экспортно-импортный банк Украины (Укрэксимбанк) создан 3 января 1992 года Указом Президента Украины. Банк находится в полной государственной собственности Украины. Головная контора находится в г. Киеве. По Украине открыто 19 отделений банка (еще два отделения находятся в стадии регистрации).

ОАО "Государственный экспортно-импортный банк Украины" имеет самую развитую в Украине сеть банков-корреспондентов, которая состоит из 575 банковских учреждений мира, работает с использованием современных компьютерных систем, международной системы SWІFT, имеет систему "REUTERS Dealіng 2000", что разрешает оперативно проводить операции на международных финансовых рынках. Банк входит в группу 7-и наибольших банков Украины, по показателям суммарных активов Банк сядет 4-е место среди коммерческих банков Украины, а по размерам уставного капитала - 3

Банк имеет генеральную банковскую лицензию Национального банка Украины и предлагает своим клиентам следующие виды банковских услуг:

1. Открытие и обслуживание счетов в национальной и иностранных валютах;

2. Выполнение международных расчетов в форме документарных аккредитивов, инкассо и переводов;

3. Открытие и ведение корреспондентских счетов “Ностро” и “Лоро” в национальной и иностранных валютах;

4. Международные расчеты с использованием системы международных расчетов SWIFT;

5. Предоставление услуг по размещению средств в иностранных банках, выполнение всех видов конверсионных и депозитных операций на международных валютных рынках с использованием системы “Рейтер Дилинг”;

6. Привлечение по поручению Правительства Украины средств на международных кредитных рынках и обслуживание международных кредитных линий;

7. Предоставление кратко-, средне- и долгосрочных кредитов в национальной и иностранных валютах;

8. Выполнение операций в иностранных валютах на внутреннем валютном рынке по поручению банков: предприятий и физических лиц:

– представительство интересов клиентов на валютных биржах;

– покупка-продажа иностранной валюты на валютных биржах;

– инкассация валютной выручки торговых организаций;

– покупка-продажа наличной иностранной валюты через сеть обменных пунктов;

– конверсионные операции с наличной иностранной валютой;

– выплата и инкассация именных и дорожных чеков;

– выплата клиентам наличной валюты на командировочные расходы;

9. Привлечение средств в национальной и иностранных валютах на депозит до востребования и срочные вклады от физических и юридических лиц;

10. Принятие и предоставление обеспечения для платежных договоров по поручению своих клиентов;

11. Предоставление банковских гарантий в национальной и иностранных валютах;

12. Проектное финансирование.

Кредитный портфель банка складывается из кредитов которые предоставлены различным компаниям, предприятиям и организациям (табл. 1).

Таблица 3.1.1.

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2001 года

Рис. 3.1.1. Структура кредитов и авансов клиентам по предприятиям различной формы собственности.

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства представлены в таблице 3.1.2.

Таблица 3.1.2

Кредиты и авансы по различным отраслям хозяйства