В шестую группу (заключительную) входят протестованные векселя и просроченная задолженность по ссудам банка.

Далее рассмотрим непосредственно экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческого банка, которые, в свою очередь, распределены на четыре группы.

Первая группа - нормативы достаточности капитала коммерческого банка, которая определяется:

- минимально допустимым размером уставного капитала;

- предельно допустимым соотношением всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициентов риска.

К

Н1 = ----- , где К - капитал банка;

Ар Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.

Вторая группа - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка. Установлены следующие три обязательных норматива, которые дифференцированы с учетом типа коммерческого банка.

1. Соотношение капитала банка и его обязательств.

К

Н2 = ----- , где К - капитал банка;

О О - обязательства банка.

2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования.

ЛА

Н3 = ------ , где ЛА - ликвидные активы банка;

ОВ ОВ - обязательства банка по счетам до востре-

бования.

3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговым обязательствам на срок свыше года.

Кр

Н4 = ------------- , где К - капитал банка;

К + ОД Кр - кредиты, выданные банком, со сроком пога-

шения свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным сче-

там, кредитам, полученным банком, и обра-

щающиеся на рынке долговые обязательства

банка со сроком погашения свыше года.

К третьей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры обязательных резервов, депонирумых коммерческими банками в резервном фонде кредитной системы страны, созданном в ЦБР и используемом им в целях проведения единой денежно-кредитной политики.

Четвертая группа экономических нормативов - максимальный размер риска на одного заемщика и дополняющие нормативы.

Р

Н5 = ------- , где Р - размер риска банка;

К К - капитал банка.

Расчет экономических нормативов на 1-ое число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление ЦБР. Главное управление ЦБР проверяет правильность составления этого расчета и соблюдения нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБР дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредоставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности ЦБР применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством.

3.2 Управление ликвидностью коммерческого банка.

Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБР. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию “надежных” и “дешевых” кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Управление активами можно объединить в четыре большие группы.

К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корсчете, фонде обязательных резервов ЦБР), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока ( государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством и т.п.), или так называемые резервы.

Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит от как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей.

Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным.

На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средства с одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства.

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть пассивов банка составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций и граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка. Управление ликвидность банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установления необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.