- кредитовые переводы средств с одного счета на другой ( жирорасчеты).

Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: децентрализованный[3], основанный на корреспондентских отношениях коммерческих банков друг с другом и централизованный[4], при котором расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

Таб.3 Схема документооборота при прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками России.

В нашей стране межбанковские расчеты ориентируются на централизованный вариант, но первый вариант тоже набирает силу (например, Тверьуниверсалбанк, имеющий большое количество банков-корреспондентов). проведение расчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целей органы ЦБР - расчетно-кассовые центры (РКЦ). Главный принцип осуществления платежей по корсчетам коммерческих банков - это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. Централизованный порядок организации межбанковских расчетов страдает одним очень серьезным недостатком - низкой скоростью совершения расчетных операций из-за отсталости технической базы РКЦ. Это побуждает коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между собой. Важное место в системе межбанковских расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками. Что касается расчетов с иностранными банками, то наши коммерческие банки ориентируются в основном на международную межбанковскую систему СВИФТ с центром обработки информации в Голландии.

Таб. 4 Схема документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях.

Глава III. Ликвидность коммерческих банков и управление ею.

3.1 Понятие ликвидности банка и роль ЦБР в регулировании деятельности коммерческих банков.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя его составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как “запас” или как “поток”. При этом ликвидность как “запас” включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как “поток” анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов. Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирование результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие ЦБР в 1991 г. Они имеют следующие особенности:

во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка;

во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом ЦБР исходит из того, что коммерческие банки, созданные на основе ранее действовавших специализированных банков, являются более ликвидными и финансово устойчивыми, чем другие, вновь организованные банки;

в-третьих, при расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на шесть групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из шести групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.

В первую группу входят активы, свободные от риска:

- средства в кассе;

- средства, находящиеся на корреспондентском счете банка;

- средства на резервном счете в ЦБР.

Ко второй группе относятся активы с минимальным риском:

- ценные бумаги Правительства России;

- ценные бумаги местных органов власти;

- средства, вложенные в финансирование государственных капитальных вложений;

- здания, сооружения и другие основные фонды.

К третьей группе относятся:

- кредиты, предоставленные другим банкам;

- краткосрочные ссуды, выданные банком на срок до 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных Правительством России;

- средства, вложенные в факторинговые операции.

В четвертую группу входят:

- долгосрочные ссуды, выданные банком на срок более 1 года, за вычетом ссуд, гарантированных Правительством России;

- средства, вложенные в лизинговые операции.

К пятой группе относятся:

- ценные бумаги акционерных обществ и предприятий, приобретенные банком;

- другие права участия в деятельности хозяйственных организаций, приобретенные банком.