Введение.

На рубеже ХХ века Россия оказалась в сложнейшей экономической и финансовой ситуации. Ухудшение общеэкономического положения страны характеризуется резкой девальвацией рубля и всплеском инфляции, достигшей по итогам 1998 года 84,4%, спадом ВВП и промышленного производства более чем на 5% за год, сокращением инвестиций в основной капитал на 10%, снижением реальных денежных доходов населения на 17%. Отсюда вопрос о взаимосвязи банковской системы и реального сектора экономики является особенно актуальным и болезненным. Определенная обособленность банковской деятельности от реальной экономики, несомненна, была одной из предпосылок финансового кризиса 1998 года. Коренное изменение характера связи банков с реальным сектором является важнейшим условием не только оздоровления реальной экономики, но и укрепления самой банковской системы. Основное внимание в этих связях должно уделяться прежде всего рациональному выбору банками конкретных партнеров, финансируемых проектов и профессиональной работе с ними.

В условиях снижения мировых цен на сырьевые ресурсы, а также снижение внутреннего спроса на продукцию промышленных гигантов возникает тенденция снижения объемов производства, производственных мощностей и как следствие рост безработицы. В данной ситуации одним из выходов из социально-экономической напряженности является развитие и поддержка малого и среднего бизнеса.

В России по состоянию на 1 октября 1997 года функционировало 844,4 тыс. малых предприятий, на которых было занято 6,2 млн. человек, а также зарегистрировано 3,5 млн. предпринимателей без образования юридического лица. Основным источником их деятельности являются собственные финансовые ресурсы, а также займы в коммерческих банках на развитие производства и пополнение оборотных средств. Проблемам предоставления таким предприятиям банковских ссуд на инвестиционную деятельность посвящена данная дипломная работа.

Объектом исследования в представленной работе является - организация процесса инвестиционного кредитования предприятий малого и среднего бизнеса муниципального образования «Город Асбест». Предметом исследования Норильское Отделение Сбербанка России.

Цель исследования - изучить и проанализировать процесс кредитования предприятий малого и среднего бизнеса (далее по тексту МСБ) по предоставленной бухгалтерской отчетности, разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования и повышения его эффективности.

Задачи, которые предстоит решить:

· рассмотреть понятие «малый бизнес», определить его значение в экономике РФ;

· изучить механизмы государственной поддержки малого и среднего бизнеса на всех государственных уровнях;

· охарактеризовать процесс кредитования и формирования кредитного досье, методику финансовых расчетов кредита;

· на примере Норильского ОСБ провести расчеты платежеспособности заемщика;

· предложить пути повышения эффективности деятельности Норильского ОСБ в процессе кредитования на основе произведенных расчетов и анализа деятельности.

При подготовке данной работы были использованы труды таких авторов, как Панова Г.С., Мосяченков Ю.С., Соврушин О.И., Казак А.Ю. и др. При изучении и анализе мероприятий по государственной поддержке малого и среднего бизнеса были использованы нормативно правовые акты РФ, ЦБ, инструктивный материал ЦБ и Сбербанка РФ, региональные Программы поддержки МСБ и др.

В процессе изучения этих материалов, автор обнаружил, что практически отсутствует статистическая информация и нормативно-правовые акты, касающиеся предприятий среднего бизнеса. Во всех предоставленных и изученных материалах делалась ссылка только на малое предпринимательство. В процессе подготовки материалов, выяснилось, что практически не представляется возможным предоставить достоверную информацию по статистическим данным о количестве и отраслевой принадлежности предприятий малого бизнеса, а также частных предпринимателях в муниципальном образовании «Город Асбест», так как указанные субъекты не предоставляют такую информацию ни в статистические органы, ни в администрацию.

При анализе экономической и финансовой ситуации автор пользовался периодической литературой: журналы «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Предпринимательство».

Структура работы. В первой главе автор приводит определения малого предпринимательства, этапы его становления и развития в Российской Федерации, а также программы поддержки МСБ на различных уровнях государственной власти: федеральном, региональном, муниципальном. Приводятся также данные об участии иностранного капитала в инвестировании МСБ РФ. Во второй главе идет описание этапов развития Сбербанка РФ и анализ деятельности Сбербанка РФ в современных условиях, для чего предоставлен баланс за 1997 год (данные за 1998 год будут предоставлены только после утверждения его собранием акционеров, которое состоится в мае 1999 года). Кроме того дано описание нормативно правовой базы его деятельности, а также организационно-функциональной структуры. В третьей главе раскрывается механизм инвестиционного кредитования, этапы формирования кредитного досье заемщика на примере клиента Норильского Отделения Сбербанка, в заключении главы автором делаются выводы и даются рекомендации по совершенствованию механизма инвестиционного кредитования. Все экономические показатели приведены в деноминированных рублях.

Малый и средний бизнес. Этапы развития и формы поддержки.

Субъекты малого предпринимательства

Под субъектом малого предпринимательства понимаются коммерческие организации в уставном капитале которых доля участия РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимися субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малого предприятия)[1]:

· в промышленности -100 чел;

· в строительстве -100 чел;

· на транспорте -100 чел;

· в сельском хозяйстве - 60 чел;

· в научно-технической. сфере - 60 чел;

· в оптовой торговле - 60 чел;

· в розничной торговле и бытовом обслуживании - 30 чел;

· в остальных отраслях и при осуществлении других

видов деятельности - 50 чел.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относится к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

Средняя за отчетный период численность работников малого предприятия определяется с учетом всех его работников, в том числе работающих по договорам гражданско-правового характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанного юридического лица.