Здесь: Крз – совокупная сумма требований банка к одному заемщику ( выданные ссуды, поручительства, гарантии ), К – капитал банка.

7. Максимальный размер крупных кредитных рисков ( Н7 ). Норматив – не > чем в 10 раз.

Н7 = ( сумма Крф/ К ) = 0,21 раза

Здесь: сумма Крф – совокупная сумма крупных кредитов банка, К – капитал банка.

8. Максимальный размер риска на одного кредитора( вкладчика ) ( Н8 ). Норматив – не > 40%.

Н8 = ( Овкл/ К ) * 100% = 12,01%

Здесь: Овкл – совокупная сумма обязательств банка по вкладам и полученным кредитам, К – капитал банка.

9. Максимальный размер риска на одного заемщика – акционера ( пайщика ) банка ( Н9 ). Норматив – не > 20%.

Н9 = ( Кра/ К ) * 100% = 2,97%

Здесь: Кра – совокупная сумма выданных кредитов, К – капитал банка.

10. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам ( Н10 ). Норматив – не > 2% на одного инсайдера, не > 3% на всех инсайдеров.

Н10 = ( Крн/ К ) * 100% = 0,01%

Здесь: Крн – совокупная сумма всех требований банка к инсайдерам, К – капитал банка.

11. Норматив использования собственных средств банка. Норматив – не > 25%. Он расчитывается для приобретения долей ( акций ) других юридических лиц. ( Н12 )

Н12 = ( Кин/ К ) * 100% = 5,72%

Здесь: Кин – собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей ( акций ) других юридических лиц.

12. Норматив риска собственных вексельных обязательств ( Н13 ). Норматив – не > 100%.

Н13 = ( ВО/ К ) * 100% = 9,96%

Здесь: ВО – выпущенные банком векселя и банковские акцепты.

13. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.( Н14 ). Норматив – не < 10%.

Н14 = ( ЛАдм/ Овдм ) * 100%

Здесь: ЛАдм – высоколиквидные активы в драг. металлах, Овдм – обязательства в драг. металлах до востребования со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Данный показатель не рассчитывался в следствии отсутствия операций с драгоценными металлами.

Сбербанк России стабильно выполняет с большим запасом прочности обязательные экономические нормативы, установленные Банком России для всех коммерческих банков.

И так проанализировав все выше рассчитанное, можно сделать вывод о том, что финансовое положение Сбербанка России на 01.01.98г. является стабильным.

4. ВЕКСЕЛЬ В СИСТЕМЕ СБЕРБАНКА РОССИИ.

I. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ.

1. ФОРМА И ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ СБЕРБАНКА РОССИИ

Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство, выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:

1. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - процентный вексель);

2. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее - дисконтный вексель);

3. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - процентный валютный вексель);

4. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной валюте (далее - дисконтный валютный вексель).

Простой процентный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал) процентов.

Организация оборота векселей представляется следующей схемой:

Рис.2 Схема выпуска банком дисконтного и процентного векселей

2. ТРЕБОВАНИЯ К ФОРМЕ И БЛАНКУ ВЕКСЕЛЯ

Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов. На лицевой стороне простого векселя Сбербанка России должны быть как обязательные реквизиты, так и дополнительные реквизиты. Отсутствие любого из обязательных реквизитов в установленных законом случаях лишает его силы векселя.

Обязательные реквизиты векселя:

1. наименование «ВЕКСЕЛЬ», включенное в текст векселя и выраженное на том языке, на котором этот документ (вексель) составлен;

2. простое и ничем не обусловленное обязательство Сбербанка России уплатить определенную сумму. Вексельная сумма должна быть указана определенно, чтобы не было сомнения в ее размере. В векселе может быть обусловлено, что на вексельную сумму начисляются проценты. Процентная ставка должна быть обязательно указана на самом векселе. Сумма в тексте векселя должна быть точно указана цифрами и прописью (с большой буквы) вместе с наименованием валюты (рубли или иное наименование иностранной валюты)

Вексельная сумма (номинал) векселя, обозначенная цифрами, выносится также в заголовок векселя;

3. срок платежа;

4. место, в котором должен быть совершен платеж. Место платежа следует указывать с максимальной степенью подробности, включая улицу, номер дома, вплоть до номера телефона и факса. Банк указывает тот номер своего телефона, по которому векселедержатель сможет получить информацию о порядке обращения векселя и предъявления его к платежу;

5. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Обозначение первого векселедержателя (первоприобретателя векселя) состоит в его полном наименовании в соответствии с его учредительными и регистрационными документами. Для предпринимателей наряду с указанием фамилии, имени, отчества и паспортных данных (серия, номер, кем и когда выдан) следует указать данные свидетельства о регистрации предпринимателя. Допустимы лишь общепринятые, не вызывающие сомнений и толкований аббревиатуры. Например, ОАО, ЗАО, ООО и другие;

6. дата составления векселя. При указании даты составления в векселе число обозначается цифрами, месяц указывается прописью, а год пишется полностью цифрами. Например, "07 мая 1998 года";

7. место составления векселя. В качестве места составления векселя должно быть указано место, действительно существующее, т.е. его географическое название. Недопустимо ограничиваться названием области или республики, района и т.п.

Вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный (составленный) в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

8. подписи руководителя и главного бухгалтера Банка, удостоверенные оттиском печати. Указанные лица должны собственноручно подписать вексель. Должны быть указаны фамилия, имя, отчество и должность подписавшего. Подпись может быть совершена чернильной, шариковой или капиллярной ручкой. Не допускается использование факсимильного штемпеля при подписании векселя.