Бухгалтерский учет в банкеРефераты >> Банковское дело >> Бухгалтерский учет в банке
Отчет о кассовых оборотах (оперативный)
Отчет о кассовых оборотах
Отчет о кассовых оборотах учреждений Сбербанка
Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной организацией
Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов
Отчет по картотеке к внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»
Отчет кредитной организации по картотекам и внебалансовым счетам № 90903 и № 90904
Статистика об иностранных операциях используется для составления платежного баланса России и международной инвестиционной позиции отечественной банковской системы.
|
СТАТИСТИКА ПЛАТЕЖНОГО БАЛАНСА | |
|
401 402 |
Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях Платежи и поступления между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами, осуществляемые через их счета в уполномоченном банке |
|
СТАТИСТИКА ФИНАНСОВОГО РЫНКА | |
|
501 601 602 603 610 701 702 703 |
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте Отчет о некоторых валютных операциях Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках на них Отчет о движении активов и пассивов кредитных организаций в драгоценных металлах Отчет уполномоченных банков о проведении консервативных операций Отчет о заключенных конверсионных сделках Отчет об операциях по счетам типа «С» |
Кроме того, кредитные организации и их филиалы на основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета, а также пятидневный и ежемесячный отчеты о кассовом его исполнении.
|
БЮДЖЕТНАЯ СТАТИСТИКА | |
|
901 902 904 |
Отчет об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета Оперативный отчет о кассовом исполнении федерального бюджета Отчет об остатках средств на счетах органов власти субъектов РФ, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, отчетность формирует содержание основных понятий : капитал, активы, пассивы. Обязательства на основе агрегирования чистых бухгалтерских позиций и может рассматриваться как язык понятный как бухгалтеру, так и руководству банка и внешним пользователям. В процессе прямого использования отчетности анализируются только ее данные. При так называемом косвенном анализе учитывается корректность методологии построения отдельных форм отчетности.
С началом переходного периода к рыночным отношениям термин «финансовый» и «управленческий» учет используется все чаще. В перспективе бухгалтерская информация и финансово-управленческая отчетность будут формироваться на основе общих принципов, которые должны быть подкреплены соответствующей методологией. Этот процесс пойдет тем быстрее, чем больше пользователей осознают себя потребителями достоверной информации.
Список используемой литературы :
1. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ//Вестник Банка России, № 49, 1997.
2. Указание ЦБ РФ от 11 декабря 1997 г. № 62-у «О внесении изменений и дополнений в «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 61 от 18 июня 1997г.»
3. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник.-М., 1997, с. 10-66.
4. Полищук А.И. Международные стандарты: банковский управленческий учет // Банковское дело, №11 1997.
