Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам – это их четкое осуществление в пределах остатка средств на этих счетах.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка – на балансовом счете 30102 с аналогичным названием.

С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций чрез расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программы перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка.

Для проведения платежей через расчетную сеть Банка России действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка - отправителя платежа в банк – исполнитель платежа как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

При наличии средств на корреспондентском счете банка – отправителя платежа в РКЦ списание денежных средств с этого счета осуществляется в порядке поступления расчетных документов.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.

Централизованный порядок расчетов через расчетную сеть Банка России позволяет обеспечить перечисление денежных средств в любом направлении, охватить расчетными операциями клиентов самых отдаленных территорий РФ. Вместе с тем технология этих расчетов в части информации, основанной на бумажных носителях, имеет существенные недостатки: огромный бумажный документооборот, вероятность появления дефектных авизо, задержки в почтовом обороте между РКЦ, низкая скорость совершения расчетных операций, ошибки в расчетах.

Крупные банки, как правило, обмениваются корреспондентскими счетами, а мелкие – открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.

При данной системе расчетов один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банк-корреспондент) корреспондентский счет для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется счетом ЛОРО (балансовый пассивный счет 30109). На балансе банка-респондента этот счет называется счетом НОСТРО (балансовый активный счет 30110).

Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расчетные операции по счетам ЛОРО и НОСТРО осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год), то есть датой перечисления платежа (ДПП).

Рассмотренные системы межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России, корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО, а также через внутрибанковские системы расчетов основаны на валовом способе перечисления платежей, при котором платеж по каждой сделке проходит в полной сумме как по счету плательщика, так и по счету получателя платежа.

Наряду с межбанковскими расчетами на валовой основе в каждой экономически развитой стране осуществляют расчеты на чистой, неттинговой основе, или так называемая клиринговая система межбанковских расчетов.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств и используемую банком в целях уменьшения нуждаемости в средствах и упрощения обмена платежами.

При расчетах по клирингу банки, участвующие в производстве платежей, дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода времени (как правило, в течение одного операционного дня), по окончании которого производится их взаимозачет и по счетам участников расчетов реальные денежные средства перечисляются лишь в сумме незачтенного сальдо. В результате клиринг значительно сокращает потребности банков в платежных средствах, поскольку денежные претензии (дебиторская задолженность) участников расчетов погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег.

Список использованной литературы

1. Закон РФ «О Центральном банке РФ», 1994 г.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» 1996 г.

3. Приложение 33 к Положению Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. N 2-П

4. Афанасьева Л.П. Основы банковской деятельности. Учебное пособие, 2006 г.

5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – С-Пб.: Питер., 2005 г.

6. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Учебник, 2006 г.

7. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007 г.

8. Бикато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М., «Финансы и статистика», 2005 г.

9. Борисов С.М., Коротков П.А. Банковская система России: состояние и перспективы.- Деньги и кредит, 2006 г.

10. Виноградова Т. М. Банковские операции. - Ростов на Дону: Феникс, 2006 г.

11. Дробозина Л.А. Учебник / Финансы. Денежное обращение. Кредит. – Финансы, 2005 г.

12. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Высшая школа. 2007 г.

13. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - Москва.: ЮНИТИ, 2006 г.

14. Жуков Е. Ф. Деньги, кредит, банки. - М., 2005 г.

15. Колесников В.И. Банковское дело. – М., Финансы и статистика, 2005 г.

16. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: Юристъ, 2007 г.

17. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2007 г.

18. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банков. – Москва, 2006 г.

19. Кураков Л.П., Тимирясов В., Куроков В.Л. Современные банковские системы: Учебное пособие. – М.: Гелиос АРВ, 2006 г.

20. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика. – 2007 г.

21. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: Финансы и статистика, - 2006 г.

22. Максютов А.А./ Основы банковского дела. - М., 2005 г.

23. Семенюта О.Г. Основы банковского дела в РФ.: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону.: Феникс., 2005 г.

24. Смирнов К.А. Основы банковского дела. Учебное пособие, 2007 г.

25. Смирнова Л.Р. «Банковский учет», 2006 г.

26. Челноков В. А. Банки и банковские операции. М.: Высш. шк., 2008 г.

27. Черкасов В.П. Банковские операции. М.: Консулт. банкир., 2005 г.

28. Ежемесячный теоретический научно-практический журнал «Деньги и кредит». Москва: Издательство «Финансы и статистика» 2007 г.

29. Ежемесячный теоретический научно-практический журнал «Деньги и кредит». Москва: Издательство «Финансы и статистика» 2008 г.