Формирование кредитной политики банкаРефераты >> Банковское дело >> Формирование кредитной политики банка
Таблица 6
Агрегированный счет прибылей и убытков на 01.09.2008
|
Агрегат |
Наименование статьи |
Значение тыс. руб |
Агрегат |
Наименование статьи |
Значение, тыс. руб. |
|
d1 |
Процентные доходы |
17083677 |
d2* |
в т.ч. доходы от опер. с ц.б. |
1056827 |
|
r1 |
Процентные расходы |
9183109 |
r2 |
Непроцентные расходы |
99963789 |
|
e1 |
Процентная маржа (d1-r1) |
7900568 |
d3 |
Валовые доходы (d1+d2) |
113152700 |
|
d2 |
Непроцентные доходы |
96069023 |
r3 |
Валовые расходы (r1+r2) |
109146898 |
|
e2 |
Валовая прибыль (d3-r3) |
4005802 |
Далее осуществим анализ активов банка на основе модифицированного балансового уравнения по рассчитанным агрегатам. Для определения качества активов, которые позволяют оценить их по отношению к ресурсной базе банка, рассчитываются следующие показатели, представленные в таблице:
Таблица 7
Анализ активов банка
|
Определение показателя |
Оптимальное значение коэффициента |
Фактическое значение коэффициента | ||
|
2006 год |
2007 год |
9 месяцев 2008 года | ||
|
К1=Доходные активы /Активы |
0,75 - 0,85 |
0,504 |
0,513 |
0,455 |
|
К2=Доходные активы / Платные пассивы |
≥ 1,0 |
0,579 |
0,918 |
0,752 |
|
К3=Ссуды/Обязательства |
> 0,7 (агрессивная политика < 0,6 (осторожная политика) |
0,879 |
0,935 |
1,342 |
|
К4=Банковские займы / Банковские ссуды |
≥ 1,0 (заемщик) ≤ 1,0 (кредитор) |
5,702 |
3,871 |
2,638 |
|
К5=Ссуды/Капитал |
≤ 8,0 |
4,932 |
5,742 |
1,503 |
|
К6=Просроченные ссуды/Ссуды |
≤ 0,04 |
0,003 |
0,004 |
0,011 |
|
К7=Резервы на ссуды/Ссуды |
≤ 0,04 |
0,056 |
0,039 |
0,035 |
К1 - удельный вес (доля) доходообразующих активов в совокупных активах. К1 в 2006 г. был равен 0,504, в 2007 г. немного вырос - 0,513, и в 2008 году снизился и составил 0,455. Снижение произошло из-за резкого увеличения общей стоимости активов, несмотря на увеличение ценных бумаг. Это говорит о снижении активов, приносящих доход банку и увеличение ликвидной позиции, что также свидетельствует о нецеленаправленной политике банка по улучшению общего финансового состояния банка. Также можно сказать, что доля доходообразующих активов в общей сумме активов составляет 50,4%, 51,3% и 45,5% соответственно.
К2 - отношение доходных активов к платным пассивам. Значение коэффициента должно быть больше либо равно 1. У данного банка К2 в 2006 г. его значение составило 0,579, в 2007 г. оно выросло и составило 0,918, а в 2008 году снизилось и составило 0,752. Рост данного показателя в 2007 году произошел из-за того, что выросли и доходные активы и платные пассивы, но доходные активы росли быстрее, а снижение показателя в 2008 году произошло из-за снижения прочих активов и одновременного роста некоторых платных пассивов. Но значение показателя за все 3 года не соответствовало норме. Следовательно, банк наращивал свои платные пассивы на большую сумму по сравнению активами, приносящими доход и неэффективно управлял своими платными пассивами; из этого следует, что процентные расходы банка в течение 3-х лет не покрывались процентными доходами.
К3 - отношение кредитов к общим обязательствам банка. Этот показатель дает возможность определить характер кредитной политики банка. К3 в 2006 г. составил 0,879, в 2007 г. – 0,935, а в 2008 г. - 1,342. В динамике наблюдается рост показателя, который произошел из-за того, что ссуды росли быстрее чем обязательства банка. Это говорит о том, что банк практикует исключительно слишком агрессивную кредитную политику за все 3 периода, наращивая объемы кредитов и ссуд. Для формирования более осторожной кредитной политики банку необходимо наращивать свои обязательства, иначе дальнейшее повышение коэффициента может привести к риску потери по формированию устойчивости ресурсной базы и проблемам с текущей ликвидностью.
