Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Понятие кредитного портфеля.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам) [11, с.164].

Классификация банковских ссуд может быть осуществлена по различным признакам [13, с.11].

По срокам выдачи ссуды подразделяются на:

§ Сверхкраткосрочные;

§ Краткосрочные;

§ Среднесрочные;

§ Долгосрочные.

Классификация ссуд в соответствии с этим критерием варьируется в разных странах.

Краткосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок менее одного года для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс возобновления оборотного капитала даёт банкам возможность иметь реально часто высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать больше потребности хозяйствующих субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть активов банков республики.

Среднесрочные ссуды характеризуются сроком погашения от1 года до 5-7 лет. В "Положении о банковском кредите" они отдельно не выделяются, хотя это было бы целесообразно, так как имеются определенные особенности в формировании ресурсов для среднесрочного кредитования, в объектах, залоге, процентных ставках, степени риска и т.д. Среднесрочные ссуды, так же как и долгосрочные, связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых предприятий, программ и проектов с относительно небольшим сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.

Долгосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Они связаны, как правило, с вложением в недвижимость. Эта сфера кредитных операций служит в основном для финансирования производственного, общественного, частного строительства, для создания основного капитала предприятия. Характерными особенностями этих ссуд являются: длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств заёмщика; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества ( в т.ч. строящегося за счёт ссуд); зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога (60-70%); более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок; трудности в прогнозировании развития кредитных отношений банка и заемщика.

Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи.

Формирование ресурсной базы для выдачи кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными сроками хранения.

В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

§ Кредиты организациям и предприятиям;

§ Кредиты частным лицам:

§ Межбанковские кредиты.

Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт).

По целевому назначению ссуды подразделяются по видам объектов. Объектами банковского кредитования являются затраты, связанные с:

§ Созданием и движением текущих активов субъектов хозяйствования, долгосрочных активов субъектов хозяйствования;

§ Выполнением приоритетных государственных программ;

§ Потребительскими нуждами населения, приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей и др.

В зависимости от материальной обеспеченности кредитования.

Этот принцип зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях пополнения оборотного капитала или удовлетворенности других нужд, ссуде противостоят реальные товарно-материальные ценности, выполненные работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Обеспечением служат товарораспределительные и другие коммерческие документы. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуды с реальным товарным обеспечением. Но на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды еще не создано материальных благ. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства, сезонному выполнению оборотного капитала. Сюда же можно отнести и бланковый кредит, который выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. В качестве примера бланковых кредитов можно назвать контокоррентный кредит* и овердрафт**.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на:

§ Обеспеченные

§ Недостаточно обеспеченные

§ Необеспеченные

Обеспеченные ссуды - ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг правительства, Национального банка; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.)

Недостаточно обеспеченные - ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.

Необеспеченные - ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды.

Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

По срокам погашения ссуды бывают:

§ Срочные;

§ Отсроченные;

§ Просроченные;

§ Досрочно погашенные.

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные -ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.