Управление качеством кредитного портфеля банка
Рефераты >> Банковское дело >> Управление качеством кредитного портфеля банка

- количественная оценка степени кредитного риска портфеля (уровень данного показателя определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предыдущий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде. Например, стандартный – до 5%, нестандартный – от 6% до 19%, сомнительный – от 20% до 45%, проблемный – от 46% до 75%, безнадежный – от 76%до 100%):

- характеристика степени защиты банка от кредитного риска (данные показатели анализируются на основе их динамики):

По доходности кредитного портфеля:

- количественная оценка доходности кредитного портфеля в целом или отдельного ссудного сегмента (уровень устанавливается не менее уровня достаточной процентной маржи банка):

По ликвидности кредитного портфеля:

- количественная оценка ликвидности кредитного портфеля или отдельного ссудного сегмента:

Приложение 2. Содержание элементов методики оценки качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам

Элементы методики

Содержание элементов

Объект оценки

Сегмент кредитного портфеля в части ссуд, предоставленных юридическим лицам

Субъект оценки

Кредитный комитет, кредитное подразделение, служба внутреннего контроля, аналитический отдел, определяющие направления развития банка и разрабатывающие новые банковские услуги

Периодичность оценки

Отражается в кредитной политике банка и других внутренних документах

Критерий оценки

Степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности

Показатель оценки качества ссуд юридическим лицам

Разделяются на основные (финансовое положение заемщика, обслуживание долга) и дополнительные (качество залога, перспективы развития заемщика)

Классификация ссуд по группам качества

Группа качества ссуды определяется на основе сочетания основных показателей с поправкой на уровень дополнительных

Определение качества ссудного сегмента посредством системы финансовых показателей

Критерий оценки

Показатель оценки

Оценка уровня

Методика расчета

Экономический смысл

Степень кредитного риска

Агрегированный показатель К1

Количественная оценка степени кредитного риска портфеля

Определяется на основе значений показателя на отчетную дату за предшествующий год, скорректированных на ужесточение или смягчение требований в новом периоде: стандартный – до 5%; нестандартный – 6%-19%; сомнительный – 20%-45%; проблемный – 46%-75%; безнадежный – 76%-100%.

К3 – К6 (приведены в приложении 1)

Характеристика степени защиты банка от кредитного риска

Рассмотрение показателей в совокупности и в динамике

Уровень доходности

К7 – К9 Приложения 1

Количественная оценка доходности данного сегмента кредитного портфеля

Не менее достаточной процентной маржи

Уровень ликвидности

К10 – К12 Приложения 1

Количественная оценка ликвидности данного сегмента кредитного портфеля

По К10 – стремление показателя к 1; по К11 – до 800%, по К12 – до 3%.

Сводная оценка качества сегмента кредитного портфеля в части ссуд юридическим лицам

Качество сегмента определяется на основе значений показателей, оценивающих кредитный портфель с позиции выбранных критериев

Структурный анализ

Является дополнением сводной оценки качества сегменты ссуд, позволяющим выявить зоны риска кредитных вложений

Приложение 3. Классификация банковских рисков

Уровни рисков

Виды рисков

Риски индивидуального уровня (уровень сотрудника) - это риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников

- Хищение ценностей

- Проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, сокрытие результатов этих операций

- Вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.

Риски микроуровня – это риски ликвидности и снижения капитала, формируемые решения управленческого аппарата.

- Кредитный риск

- Становой риск и риск неперевода средств

- Рыночный риск

- Процентный риск

- Риск потери ликвидности

- Операционный риск

- Правовой риск

- Риск потери репутации банка

- Валютный риск

Риски макроуровня – это риски предопределяемые внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности.

- Не отвечающая интересам банка текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки.

- Негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития

- Неблагоприятные изменения государственной экономической политики

- Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности.

Приложение 4. Классификация ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков

 

Обеспеченная

Недостаточно обеспеченная

Необеспеченная

Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

1

1

1

Отчисления в резерв в %

1

1

1

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

1

2

3

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора

Отчисления в резерв в %

1

20

50

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно

2

3

4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора

Отчисления в резерв в %

20

50

100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

3

4

4

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно

Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды

Отчисления в резерв в %

50

100

100

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

4

4

4

Отчисления в резерв в %

100

100

100


Страница: