Политика по уменьшению стоимости пассивов, замена долгосрочных кредитов ЦБ РФ средним и краткосрочным финансированием на межбанковском рынке позволили Банку значительно снизить расходы по обслуживанию привлеченных средств. Вместе с тем, неиспользованный лимит на получение кредитов у Банка России в размере 12 млрд. рублей гарантирует ОАО «Ханты-Мансийский банк» сохранение устойчивой ликвидности в случае непредвиденного ухудшения ситуации на финансовом и фондовых рынках.

Одновременно в течение 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» проводил работу по оптимизации корреспондентской сети и круга партнеров, закрывая неработающие счета и расторгая генеральные соглашения с контрагентами не отвечающим банковским нормам комплайнс-контроля.

В течение 2010 года общий объем сделок межбанковского кредитования, как показано в Приложении А, составил 1 579,2 млрд. рублей (в 2009 г. – 2411,3 млрд. рублей), из них размещено ОАО «Ханты-Мансийский банк» 872,1 млрд. рублей, привлечено - 702,1 млрд. рублей.

Объем заключенных конверсионных сделок составил 421,3 млрд. долларов США (в 2009 г. – 544,1 млрд. долларов США).

Объем срочных сделок (FORWARD) составил 12,46 млрд. долларов США (в 2009 г. – 24,0 млрд. долларов США).

Объем сделок, заключенных по внешнеэкономической деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк», на 1 января 2010 г. превышает на 11% этот показатель на 1 января 2010 г.

Данный объем операций был достигнут как за счет привлечения банком новых контрагентов, так и за счет расширения круга операций с существующими клиентами.

В 2010 году банк продолжал проводить политику «открытости» в отношениях с западными контрагентами, что позволило обеспечить в полном объеме потребности клиентов в чистых кредитных линиях по операциям торгового финансирования в условиях кризиса.

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»

Согласно требованием нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банков. Финансовое состояние банка рассматривается как комплексное понятие, отражающее разные стороны банковской деятельности.

Информационной базой анализа финансового состояния являются годовые отчеты за период с 2009- 2010 гг., опубликованные на сайте банка и ЦБ РФ.

Валюта баланса ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. составила 133 671 030 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя предшествующего года на 14,4 % (Таблицы А1 и А2 Приложения А).

Рост пассивов ОАО «Ханты-Мансийский банк» ( Табл. А2 Приложения А) произошел за счет увеличения:

1. Средств на корр. счетах ЛОРО на 3 419,142 млн. руб. (709,27 %).

Объем средств, размещенных в 2010 году на данных счетах составил 3 901,209 млн. рублей, из них резидентов 3 897,931 млн. рублей.

2. Депозитов юр. лиц на 5 455,514 млн. руб. (34,58%).

Объем привлеченных средств юр. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 34,58 % и составил 21 230,509 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (15 622,210 млн. рублей).

3. Собственного капитала

Собственный капитал ОАО «Ханты-Мансийский банк» увеличился за год на 4 394,259 млн. рублей или на 26 % и на 01.01.2010 составили 21 291,306 млн. рублей.

4. Депозитов физ. лиц на 7 281,682 млн. руб.

Объем привлеченных средств физ. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 36,33 % и составил 27 327,142 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (27 000,869 млн. рублей).

5. Выпуска собственных векселей на сумму 13 853,736 млн. руб. – рост за год 132,61 %.

6. Создания резервов.

Объем средств, направленных на создание резервов на 01.01.2010 г. Составил 3 179,724 млн. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года на 1 658,684 млн. руб. или 109 %. Большая часть средств была привлечена на создание резервов по кредитам – 2 495,818 млн. руб.

Рассматривая структуру баланса банка (Рис.1), следует отметить, что наибольший удельный вес в составе активов на 01.01.2010 г. занимают кредиты, выданные юр. лицам (прирост за год составил 23,31 % или в абсолютном выражении – 10 260 млн. руб.). Кроме того, основными составляющими активов являются: кредиты физ. лиц. (снижение объема выдачи на 13 % по сравнению с прошлым годом); остатки на коррсчетах в банке – прирост за год на 4 135 млн. руб. (50 %); требования по ценным бумагам – снизились в 2010 году на 5 272 млн. руб. или на 22 %.

Рис.1 – Структура активов ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. (Табл. А2 Приложения А)

По итогам деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» финансовый результат до налога на прибыль за 2010 г. составил 755 225 тыс. руб. – снизился по сравнению с предыдущим годом на 819 446 тыс. руб. (на 53 %), (Приложение Б).

По сравнению с 2009г. финансовый результат снизился на 1 028 млн. руб. (-74,5 %).

Отрицательное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали снижение чистого процентного дохода (-0,26 %), дохода от переоценки иностранной валюты (-76,7 %). Также отрицательное влияние на динамику финансового результата к прошлому году в сумме 8 874,495 млн. руб. оказал результат снижения чистого дохода от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи снизившись по отношению к прошлогоднему показателю на 102 % и рост операционных расходов на 1 713,637 млн. руб. (31,42 %).

Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказал рост чистых доходов от операций с ценными бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов от операций с иностранной валютой на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на 2 088,327 млн. руб. (147,7 %).

Ключевым фактором, оказавшим отрицательное влияние на финансовый результат 2010 г. в сравнении с 2009 г., явилось отрицательное изменение резерва на возможные потери по ссудам и ссудной задолженности, объем которого в отчетном периоде составил -2 302,373 млн. руб. превысив прошлогодний показатель на 1 677,992 млн. руб. (в 2,7 раза).

Рентабельность собственного капитала, как видно из расчетов, приведенных ниже, за 2010 год ниже результата 2009 года на 9,05 % по причине увеличения основного капитала при одновременном снижении объема чистой прибыли. Рентабельность активов, несмотря на прирост активов, снизилась (согласно произведенных ниже расчетов) и составила в 0,28 %.

2.3 Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»

При проведении расчетов и оценки ликвидности за анализируемый период кроме соответствующей справочной литературы были использованы:

1. Нормативные источники:

• Инструкция Банка России № 110-И от 16.01.2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков";