Сущность и формы кредита
Рефераты >> Банковское дело >> Сущность и формы кредита

В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5 - 10 %

Основную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).

Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• сберегательные вклады.

3.4 Виды и структура активных операций коммерческого банка

Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода [4].

Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:

• кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные не приносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);

• ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);

• инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);

• здания и оборудование (активы обеспечивающие функционирование банка).

Основными видами активных операций являются:

• предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок;

• инвестиции в ценные бумаги;

Вспомогательную роль играют такие операции как:

• инвестиции в основной капитал банка;

• кассовые операции;

• инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и пр.

Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Это достигается посредством управления активами. В мировой практике сложилось 2 подхода к управлению банковскими активами:

Общий фонд средств. При использовании данного метода распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции не имеет значения источник поступления средств. Схематично данный метод представлен на рисунке 13.4.

3.5 Классификация банковского кредита

Основной формой современного кредита является банковский кредит. В таблице 3.1 представлена классификация банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 3.1

Классификация банковского кредита

N п\п

Критерий

классификации

Вид банковской ссуды

1

По типу заемщиков

Ссуды государственным предприятиям

Ссуды корпорациям

Ссуды малым производственным структурам

Ссуды индивидуальным заемщикам

Ссуды банкам

Прочие ссуды

2

По отраслевому признаку

Ссуды промышленным предприятиям

Ссуды торговым организациям

Ссуды сельскохозяйственным предприятиям

Потребительские ссуды

3

По срокам действия

Краткосрочные ссуды

Среднесрочные ссуды

Долгосрочные ссуды

4

По графику погашения

Ссуды с единовременным погашением

Ссуды с погашением равными платежами

Ссуды с погашением периодическими платежами

• с льготным периодом

• без льготного периода

5

По назначению

Ссуды на временные нужды

Ссуды для капитальных вложений

6

По обеспечению

Необеспеченные (бланковые) ссуды

Обеспеченные ссуды

Гарантированные ссуды

Ссуды с другим обеспечением (страхование)

7

По характеру кругооборота средств

Сезонные кредиты

Постоянно возобновляемые кредиты

8

По способу предоставления

Целевые кредиты

Кредиты по овердрафту

Контокоррентные кредиты

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

• юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский;

• физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет.

Предоставление банком денежных средств заемщикам-клиентам осуществляется следующими способами:

• разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег;

• открытием кредитной линии.

• кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции [2].

4 Мультипликативное расширение банковских депозитов

Регулирующий потенциал центрального банка ограничен. Рыночное хозяйство устроено так, что центральный банк не полностью контролирует движение денежной массы. Дело в том, что в обращении находятся не только деньги, выпущенные центральным банком, но и деньги, "выработанные" коммерческими банками (прежде всего банковские чеки) [1].


Страница: