• преобладание мелких кредитных учреждений;

• преобладание универсальных коммерческих банков;

• ориентация на краткосрочные операции;

• финансовые злоупотребления (финансовые пирамиды);

• выполнение СКФИ несвойственным им функций.

В современных условиях для кредитной системы РФ характерны следующие характеристики:

• четкое разграничение функций между банками и небанковскими кредитными институтами;

• централизация банковского дела;

• возникновение специализированных банков;

• повышение устойчивости кредитных институтов;

• расширение системы СКФИ.

2.4 Классификация банков

Главным звеном кредитной системы являются банковские институты, среди которых роль лидера отводится коммерческим банкам.

Коммерческие банки занимают более четвертой части совокупных активов всех финансовых институтов. Схожие данные имеют место и во многих других странах с развитой рыночной экономикой [2].

Классификация банков:

По форме собственности:

• долевые;

• муниципальные;

• государственные;

• межгосударственные;

• смешанные.

По срокам предоставления кредитов:

• банки краткосрочного кредитования;

• банки среднесрочного кредитования;

• банки долгосрочного кредитования.

По национальной принадлежности:

• национальные;

• иностранные.

По функциям и характеру деятельности:

• универсальные;

• специализированные.

Универсальные банки - банки, осуществляющие весь спектр банковских операций (прием вкладов, выдача ссуд, расчетно-кассовое обслуживание и др.)

Классификация специализированных банков представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Классификация специализированных банков

3 Коммерческие банки и их операции

3.1 Понятие коммерческого банка, принципы и цели его деятельности

Современный коммерческий банк является сложным социально-экономическим объектом, поэтому его следует рассматривать в качестве системы. Как система коммерческий банк имеет следующие черты: [4]

• открытость;

• самоуправляемость;

• организованность;

• социальность.

Основными принципами деятельности коммерческого банка являются:

• самостоятельный выбор своих клиентов, вкладчиков и заемщиков;

• свободное распоряжение собственными и привлеченными ресурсами и доходами в рамках установленных законодательством;

• кредитование заемщиков в пределах фактически располагаемых банком ресурсов;

• ответственность за результаты своей деятельности перед клиентами и собственниками;

• самостоятельное определение условий совершения банковских операций;

• стремление к получению прибыли;

• уклонение от риска;

• предпочтение более ликвидных операций менее ликвидным;

• соблюдение законодательных норм и правил деятельности коммерческого банка.

Система целей коммерческого банка с представлена на рисунке.

Рис. 3.1. Система целей коммерческого банка

3.2 Организационные основы построения системы управления

коммерческим банком

Наиболее типичной организационно-правовой формой банка является акционерная. Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров, созываемое для решения таких вопросов как:

• изменение устава и уставного капитала банка;

• формирование Совета банка;

• утверждение годовых результатов деятельности банка;

• распределение доходов банка;

• создание и ликвидация дочерних предприятий, филиалов, подразделений [4].

Для общего руководства работой банка собрание акционеров формирует Совет банка, состоящий, как правило, из учредителей банка. Из числа членов Совета банка выбирается Президент банка, на которого возлагается руководство Правлением банка.

Президент и Правление банка:

• осуществляют политику банка по кредитной, инвестиционной, валютной и другой видам деятельности;

• координируют деятельность банка и его взаимосвязи в бизнесе;

• решают вопросы формирования кадров и др.

3.3 Пассивные операции коммерческого банка

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала [5].

К собственным средствам коммерческого банка относят:

• акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;

• резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством;

• нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции:

• является основанием для учреждения банка как института;

• обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.