3.2 Классификация банковских кредитов и принципы банковского кредитования.

Коммерчиские банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промыщленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный.

По срокам пользования кредиты бывают:

до востребования;

срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на:

краткосрочные (до1 года);

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которое, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

К принципам кредитования относятся: срочносить возврата, дифференцированность и платность.

Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлимой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быь не просто возвращен, а возвращен в сторого определенный срок, т. е. в нем находит выражение фактор времени.Срочность есть временная определенность возвратности кредита.Если нарушается срок пользования ссудой, то он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянииденежного обращения в стране. Соблюдение этого принципа необходио для рбеспечения ликвмдности самих банков. Соблюдение принципа срочности возврата кредита открываетвозможность получения в банке новых кредитов. Сроки кредитования устанвливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Дифференцированность кредитования означает, ято коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен прндоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его вернуть. Поэтому дифференциаиця кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под ькоторой понимается финансовое состояние предприятия, дфющее уверенность в способности готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Лишь с принятием Закона "О банках банков ской деятельности" коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспечении ссуд, следует иметь ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования отвественности непогашения кредита.

Принцип платности кредита озночает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увелечение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увелечения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использование на собственные и другие нужды.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следущее:

базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБР;

средняя процентная ставка по межбануовскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

структура крадитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос нв кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который исправался кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т. к. у банка повышается риск потерять свои рсурсы из-за обесценивания денег).

3.3 Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Под системий банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирования в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включяет в себя:

порядок степень участия собственных средств заемщиков в кредиттуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолжности;

формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудныхсредств и своевременным их возвратом.

Под методом кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предостовлении ссуд на конкретные сроки, т. е. срочных ссуд.

Другой метод предоставления ссуды заключается в том, что банк предоставляет ссуды в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплате предъявляемых к нему платежных документов в течении определенного периода.

Таая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии.

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию звемщиков уцереждения коммерческих банков открывают им ССУДНЫЕ СЧЕТА: обычные (простые) и специальные.

Специальные ссуднае счета, как правило, открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большя часть платежного оборота хозорганов. В анстоящее время по специальным ссудным счетам по обороту товарных запасов кредитуются государственные розничные и оптовые товговые организации, а также сбыто снабженческие.

Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет. Но не это не исключает возможность открытия ему паралельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым покредитовать у предприятия отдельно какие-либо товары, затраты, ероприятия.