-полное или сокращенное наименование Банка в соответствии с учредительными документами или положением о филиале Банка;

-код ОКПО;

-адрес местонахождения банка, выдавшего справку ф.№ 0406007.

“Справка ф.№0406007” заполняется контролером под копировальную бумагу. При наличии в структурном подразделении программно-технических комплексов, заполнение вышеуказанных реквизитов “Справки ф.№ 0406007” производится в автоматизированном режиме.

В “ Справке ф № 0406007” предусмотрены следующие реквизиты:

· фамилия, имя и отчество физического лица, на имя которого оформляется справка, буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном паспорте. При этом, если операция по вкладу совершается вкладчиком либо его представителем “Справка ф.№ 0406007” оформляется на имя вкладчика; по вкладу на имя несовершеннолетнего, не достигшего 14-летнего возраста - на имя его законного представителя (одного из родителей, усыновителей, опекуна); при выплате наследственных сумм - на имя наследника;

· наименование, серия и номер предъявленного паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. В случае предъявления гражданином Российской Федерации паспорта нового образца после слова “серия” проставляется знак “ХХХ”, после знака “№” указывается общий номер паспорта.

· принадлежность вкладчика к резидентам или нерезидентам - путем проставления отметки в виде знака “Х” в соответствующей клетке напротив слов “Резидент” или “Нерезидент”, исходя из сведений в предъявленном вкладчиком паспорте.

При внесении наличной иностранной валюты во вклад

раздел “ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ” заполняется в следующем порядке:

· в строке “Код ценности” проставляется “36”;

· в следующих строках указывается соответственно код, сумма (цифрами) и сумма (прописью) иностранной валюты, внесенной во вклад ;

· на последней строке делается запись “Внесено на валютный счет клиента”;

в разделе “ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА” указывается -

· в строке “Код ценности” проставляется “10”;

· в следующих строках указываются соответственно код, сумма (цифрами) и сумма (прописью) иностранной валюты, внесенной во вклад;

При получении наличной иностранной валюты со вклада

раздел “ПОЛУЧЕНО КЛИЕНТОМ” заполняется в следующем порядке:

· в строке “Код ценности” проставляется “10”;

· в следующих строках указываются соответственно код, сумма (цифрами) и сумма (прописью) иностранной валюты, выданной со вклада;

в разделе “ПРИНЯТО ОТ КЛИЕНТА” указывается -

· в строке “Код ценности”, “Код валюты номинала”, “Сумма (цифрами) и “Сумма (прописью)” проставляется знак “ХХХ”;

· в последней строке указывается “Снято с валютного счета клиента”.

“Справка ф № 0406007”, выданная банком при получении вкладчиком средств со вклада, в которой указаны данные паспорта вкладчика, а также слова “Снято с валютного счета клиента”, является разрешением на вывоз иностранной валюты для физического лица-резидента По вкладу физического лица - нерезидента “Справка ф.№ 0406007” может быть выдана в качестве разрешения на вывоз иностранной валюты только на сумму ввезенную или переведенную в Российскую Федерацию из-за границы. В этом случае в свободной строке раздела “Получено клиентом” указывается “Получено за счет средств, ввезенных из-за границы” либо “Получено за счет средств, переведенных из-за границы”.

2.3. Порядок приема, выдачи наличной иностранной валюты.

В уполномоченном банке, ВСП (внутренних структурных подразделениях) (за исключением обменного пункта), прием наличной иностранной валюты для зачисления (перечисления) на банковский счет, счет по вкладу (депозиту) клиента, выдача наличной иностранной валюты с банковского счета, счета по вкладу (депозиту) клиента, а также прием, выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу иностранной валюты по поручению физического лица без открытия банковского счета осуществляются по приходному кассовому ордеру 0402008 (Приложение А), расходному кассовому ордеру 0402009 (Приложение Б).

Выдача наличной иностранной валюты клиенту осуществляется с его банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в пределах остатка иностранной валюты на банковском счете, счете по вкладу (депозиту), если иное не определено условиями договора банковского счета.

Расходный кассовый ордер 0402009, по которому осуществляется выдача наличной иностранной валюты организации, оформляется на основании письма на получение наличной иностранной валюты, составленного организацией в произвольной форме. В письме на получение наличной иностранной валюты указываются: наименование организации; дата составления письма; дата получения наличной иностранной валюты; номер банковского счета; фамилия, имя, отчество (если последнее имеется) лица, получающего наличную иностранную валюту; реквизиты его документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, дата выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код подразделения (если имеется); наименование наличной иностранной валюты; подлежащая выдаче сумма наличной иностранной валюты, указываемая цифрами и прописью (при необходимости - по номиналам). Письмо на получение наличной иностранной валюты подписывается лицом, наделенным правом первой подписи, и лицом, наделенным правом второй подписи (при наличии), с проставлением оттиска печати (при наличии), заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

В подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты клиенту выдается подписанный кассовым работником экземпляр приходного кассового ордера 0402008, расходного кассового ордера 0402009 с проставленным оттиском штампа кассы.

В случае расхождения суммы наличной иностранной валюты, вносимой клиентом, с суммой, указанной в приходном кассовом ордере 0402008, кассовый работник перечеркивает все оформленные экземпляры приходного кассового ордера 0402008. На обороте второго экземпляра приходного кассового ордера 0402008 указывает фактически принимаемую сумму наличной иностранной валюты, проставляет подпись и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного приходного кассового ордера 0402008.

В подтверждение приема, выдачи наличной иностранной валюты по договору банковского вклада экземпляр кассового ордера может не выдаваться физическому лицу при наличии у него сберегательной книжки. В этом случае в сберегательной книжке бухгалтерским работником производится соответствующая запись, которая заверяется подписями бухгалтерского и кассового работников.

Приходные кассовые ордера 0402008, расходные кассовые ордера 0402009 оформляются на каждое наименование наличной иностранной валюты.

Первые экземпляры приходных кассовых ордеров 0402008, расходных кассовых ордеров 0402009, письма на получение наличной иностранной валюты направляются в кассовые документы.

3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО КУПЛЕ-ПРОДАЖЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ОБМЕННОГО ПУНКТА.

3.1. Учет операций по купле-продаже иностранной валюты обменного пункта.

Каждому обменному пункту приказом по банку устанавливается лимит как в рублях, так и в иностранной валюте. Для совершения валютно-обменных операций необходимо производить ежедневное подкрепление обменных пунктов наличной иностранной валютой, платежными документами в иностранной валюте, наличными рублями.