Оценка методов установления, начисления и взыскания процентов по кредитам в коммерческом банкеРефераты >> Банковское дело >> Оценка методов установления, начисления и взыскания процентов по кредитам в коммерческом банке
Таблица 2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”
|
Показатель |
Вес |
|
Коэффициент автономии | |
|
К3 >= 1,0 |
5 |
|
0,8<= К3 < 1,0 |
10 |
|
0,5<= К3 < 0,8 |
15 |
|
0,3<= К3 < 0,5 |
18 |
|
К3 < 0,3 |
20 |
|
Маневренность собственного капитала | |
|
КЗ >= 0.5 |
10 |
|
0,2 <= КЗ < 0,5 |
8 |
|
КЗ < 0,2 |
5 |
Таблица 2.5 – Нормативные веса группы "Анализ дебиторской, кредиторской задолженности и запасов"
|
Оптимальное условие |
Вес |
|
ПОКЗ>ПОДЗ+ПОЗ |
20 |
|
ПОКЗ=ПОДЗ+ПОЗ |
15 |
|
ПОКЗ<ПОДЗ+ПОЗ |
10 |
Таблица 2.6 – Нормативные веса группы "Рентабельность"
|
Показатель |
Вес |
|
R>=20% |
30 |
|
15%<=R<20% |
20 |
|
10%<=R<15% |
15 |
|
R<10% |
10 |
|
Убыток |
0 |
Таблица 2.7 – Нормативные веса группы "Поступления на счета"
|
Показатель |
Вес |
|
Стабильность поступлений СП>=18дней |
10 |
|
Стабильность поступлений СП<18дней |
8 |
|
Нет данных |
5 |
|
Тенденция увеличения поступлений |
20 |
|
Величина поступлений постоянно одинаковая по месяцам |
15 |
|
Величина поступлений колеблется по месяцам |
10 |
|
Тенденция уменьшения денежных поступлений |
8 |
|
Тенденция уменьшения денежных поступлений в 1,3 раза |
5 |
Установление корректирующих коэффициентов производится в соответствии с таблицей 2.8.
Таблица 2.8 –Значения корректирующих коэффициентов
|
Показатель |
Значение коэффициента |
|
Ксф – «Срок функционирования предприятия» (СФ) СФ>=3 лет 1<=СФ<3 СФ<1 |
1,1 1,05 1,0 |
|
Кда – «Деловая активность» ДА>ИИ ДА=ИИ ДА<ИИ |
1,1 1,05 1,0 |
|
Кспп – «Рыночная позиция заемщика» Спрос велик Спрос удовлетворителен Спрос ограничен |
1,1 1,05 0,9 |
|
Коэффициент (Кгз) «Наличие государственных заказов и государственной поддержки» Наличие госзаказов Отсутствие госзаказов Нет данных |
1,1 0,95 0,95 |
|
Коэффициент (Кки) «Наличие просрочек в платежах по ранее действовавшим кредитам» Не имели место Имели место Нет данных |
1,1 0,95 0,95 |
Деловая активность определяется как отношение значения валюты баланса на конец периода и валюты баланса на начало периода. Индекс инфляции (ИИ) устанавливается Министерством Статистики и публикуется в прессе, а также предоставляется НБУ в виде телеграмм. По итогам расчета финансовых показателей определяется суммарный финансовый вес (СФВ). Окончательно, итоговый вес рассчитывается по формуле:
, (2.1)
где В – итоговый вес;
СФВ – суммарный финансовый вес;
Ксф - коэффициент срока функционирования предприятия;
Кда - коэффциент деловой активности;
Кспп- коэффициент спроса на производимую предприятием продукцию;
Кгз - коэффициент наличия государственных заказов и господдержки;
Кки - коэффициент кредитной истории.
В зависимости от значения итогового веса заемщика относят к одному из классов, классификация которых приведена в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Классификация заемщиков
|
Суммарное значение весов по группам |
Класс заемщика |
|
До 28 |
Д |
|
От 28 до 56 |
Г |
|
От 56 до 84 |
В |
|
От 84 до 112 |
Б |
|
От 112 до 140 и более |
А |
В результате расчета, оценки и анализа вышеприведенных показателей кредитный работник делает вывод о финансовом состоянии заемщика, которое позволяет или не позволяет, либо позволяет при определенных условиях иметь кредитные отношения.
Дальнейшим этапом анализа является характеристика и изучение кредитуемого проекта. Она производится с учетом следующих факторов.
Объект кредитования. Он должен соответствовать целям клиента, его производственным интересам. С осторожностью следует кредитовать проекты, преследующие иные цели.
Срок кредитования. Для торгово-посреднических сделок кредит предоставляется обычно до 3-х месяцев, производственные затраты кредитуются в течение 1 года, инвестиционные проекты - до 2 лет.
Размер кредита. Кредит не должен быть больше, чем необходимо для конкретной сделки. Не должен быть он и меньше, чтобы не возникла потребность в дополнительных средствах. Ссуда обычно предоставляется при наличии и собственных вложений клиента в кредитуемое мероприятие, поскольку это повышает заинтересованность клиента.
