Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.

Средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю снизилась с 20% по состоянию на 01.01.2008г. до 16,8% по состоянию на 01.01.2010г.

Значительное сокращение как предложения кредитов со стороны банковского сектора, так и спроса на кредиты со стороны экономических агентов обусловило сокращение в 2009 году общей задолженности по кредитам, выданным кредитными организациями. В этих условиях Банк России в течение 2009 года девять раз принимал решение о снижении процентных ставок. За этот период ставка рефинансирования была снижена с 13 до 8,75% годовых. Постепенное улучшение внешнеэкономической конъюнктуры и эффективная реализация антикризисных мер позволили в итоге ослабить действие факторов, угрожающих финансовой и социальной стабильности российской экономики, что в свою очередь отразилось на финансовом положении и обусловило линию поведения банка в 2009 году.

Для сохранения объемов доходов от кредитования банк на протяжении текущего года наращивал объемы кредитного портфеля. Для снижения риска потери от не возврата кредитов сформирован резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности в размере 37,3 млн. руб., или 100% от расчетного показателя, что соответствует требованиям Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004 года.

Согласно Инструкции ЦБ РФ №110-И от 16.01.04г. "Об обязательных нормативах банков" коммерческие банки должны рассчитывать норматив достаточности собственных средств капитала

Норматив Н1 – показатель отношения собственных средств банка к активам взвешенным с учетом риска, и должен составлять не менее 11%. Этот показатель определяет:

- возможности кредитования;

- масштаб деятельности банка;

- круг клиентов.

В ЗАО "Тюменьагропромбанк" норматив Н1 поддерживается на уровне 15%.

Анализ эффективности использования финансовых ресурсов проведен с помощью коэффициентов, порядок расчета которых представлен в Приложении 3.

На основе методики расчета коэффициентов можно определить, какую политику проводит ЗАО "Тюменьагропромбанк" по размещению банковских ресурсов. Расчет коэффициентов представлен в Приложении 4.

На основе структурно-коэффициентного анализа эффективности использования финансовых ресурсов можно сделать выводы:

Приоритеты в управлении размещением банковских ресурсов в течении анализируемого периода изменились в сторону более агрессивного размещения, что обусловлено стремлением сохранить доходность операций в условиях растущей стоимости срочных ресурсов и снижения ставок на кредитном рынке. Тем не менее, при формировании кредитного портфеля предпочтение уделяется кредитам с минимальным уровнем риска. Отмечается рост ссудной задолженности юридических лиц. Рентабельность вложений постепенно снижается, что обусловлено ужесточением конкуренции на банковском рынке (снижение ставок по кредитам, рост депозитных ставок) и свидетельствует о необходимости расширения спектра предлагаемых банковских продуктов, наращивании клиентской базы в целях изыскания новых источников дохода. Инвестиционная политика на рынке ценных бумаг пассивная.

2.3 Рационализация размера и структуры ресурсной базы банка

Структура привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк" по состоянию на 01.01.2010 года состояла:

-средства до востребования – 48,7 %;

-депозиты юридических лиц – 13,4 %;

-выпущенные долговые обязательства – 1,7 %;

-вклады граждан срочные – 36,2 %.

К концу 2010 года необходимо сохранить паритетность привлеченных источников до востребования и срочных средств с ориентировкой на увеличение доли долгосрочных источников.

Для выполнения поставленной задачи банк должен все усилия направить на:

1. Увеличение доли вкладов физических лиц в структуре общего фонда ресурсов.

2. Привлечение депозитов юридических лиц.

3. Активное привлечение клиентов на расчетно-кассовое обслуживание.

В процессе реализации поставленных целей в регионе присутствия, банку необходимо последовательно и неуклонно формировать и поддерживать положительный имидж банка, заинтересованного в развитии партнерских отношений со всеми категориями клиентов.

Банку необходимо также использование других источников внешних заимствований, например, организация целевых облигационных займов, или заимствование средств на международном рынке.

Процентные ставки по привлеченным средствам конкретно по суммам и срокам утверждаются и корректируются Правлением банка в зависимости от изменения рыночных условий и возможности размещения ресурсов в активные операции с получением маржи не ниже установленной, но не реже одного раза в год.

В целом процентная политика банка ориентирована на ставку Центрального банка России и рыночные ставки на аналогичные услуги в регионе.

На фоне планомерного снижения Центральным банком РФ ставки рефинансирования средневзвешенная процентная ставка по кредитному портфелю в целом снижается в среднем на 1 пункт (в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 0,9 пункта и составила 16,8% годовых), плановая ставка по кредитному портфелю на 2011 год составляет 15,8%.

Средняя стоимость ресурсов средств до востребования в 2009 году составила 0,8% годовых, срочных средств – 10,1 % годовых, по плану на 2010 год средняя стоимость ресурсов ожидается в пределах 9 % годовых. С 10 февраля 2010 г. банк принял решение о снижении процентной ставки, в среднем процентная ставка составляет 16% годовых.

Для привлечения средств вкладчиков необходимо достаточное количество собственных средств, эту задачу банк решил путем увеличения доли данного вида ресурсов за счет увеличения уставного капитала.

Увеличение уставного капитала банка на 114 млн. рублей позволило значительно увеличить удельный вес собственных средств банка.

Увеличение собственных средств банка позволило осуществлять долгосрочное кредитование. Возможность предоставление таких кредитов позволит привлечь новых платежеспособных клиентов и удержать уже существующих. Это связано с тем, что среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Увеличение доли собственных средств в ресурсной базе банка в скором времени позволит увеличить и сумму привлеченных средств, так как именно собственные средства, выполняющие регулирующую функцию, служат поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулируют объем практически всех пассивных операций.

Таблица 2.12 Планирование структуры собственных и привлеченных средств ЗАО "Тюменьагропромбанк"