Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условияхРефераты >> Банковское дело >> Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях
В рамках анализа активных операций важное место занимает анализ доходности вложений (табл. 2.10)
Таблица 2.10 Средний работающий остаток и средняя доходность по направлениям вложений в ЗАО "Тюменьагропромбанк"
|
Размещенные средства |
01.01.2008 - 01.01.2009г. |
01.01.2009 - 01.01.2010г. | ||||
|
Средние остатки, млн. руб. |
Доходы |
Доход-ность, % годовых |
Средние остатки, млн. руб. |
Доходы |
Доход-ность, % годовых | |
|
МБК и депозиты банкам |
694,7 |
0,537 |
0,08% |
360,5 |
0 |
0,00% |
|
Средства, предоставленные клиентам |
905,8 |
106,3 |
11,74% |
1062,4 |
104,755 |
9,86% |
|
в том числе: | ||||||
|
кредиты, предоставленные |
889,1 |
105,976 |
11,92% |
1019,6 |
101,447 |
9,95% |
|
векселя в портфеле банка |
8,9 |
0,324 |
3,63% |
42,7 |
3,308 |
7,74% |
|
Размещенные средства, ВСЕГО |
1600,5 |
106,837 |
6,68% |
1422,8 |
104,755 |
7,36% |
Источник: Аудиторское заключение по финансовой отчетности ЗАО "Тюменьагропромбанк" в соответствии с МСФО за 2008 и 2009 гг.
Доходность вложений рассчитывалась как отношение доходов за период к среднему работающему остатку по каждой указанной статье активов.
Как видно из приведенных данных наблюдается снижение процентной ставки, что связано со снижением ставки рефинансирования Банка России, которая является ориентиром при установлении процентных ставок для коммерческих банков и ужесточением конкуренции на кредитном рынке.
Таблица 2.11 Суммы финансовых активов и обязательств банка в разбивке по срокам погашения и средневзвешенным эффективным процентным ставкам
|
(в млн. рублей) |
Средневзвешенная эффективная процентная ставка, % |
До востребования и менее 1 месяца |
От 1 до 3 месяцев |
От 3 до 12 месяцев |
Более 1 года |
ИТОГО |
|
31 декабря 2009 года | ||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
0,8% |
229,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
229,0 |
|
Средства в других банках |
5,10% |
600,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
600,9 |
|
Кредиты и дебиторская задолженность |
16,80% |
110,1 |
297,6 |
864,6 |
126,4 |
1398,7 |
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
12,5% |
23,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
23,5 |
|
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок |
963,6 |
297,6 |
864,6 |
126,4 |
2252,2 | |
|
Средства клиентов |
10,10% |
239,5 |
247,0 |
804,1 |
40,8 |
1331,4 |
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
7,40% |
12,7 |
0,0 |
29,3 |
0,0 |
42,1 |
|
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок |
252,2 |
247,0 |
833,5 |
40,8 |
1373,4 | |
|
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2009 года |
711,4 |
50,6 |
31,1 |
85,6 |
878,8 | |
|
31 декабря 2008 года | ||||||
|
Денежные средства и их эквиваленты |
1,20% |
315,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
315,8 |
|
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
8,80% |
7,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
7,9 |
|
Средства в других банках |
8% |
10,5 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
10,5 |
|
Кредиты и дебиторская задолженность |
14,90% |
202,5 |
393,7 |
811,6 |
176,0 |
1583,8 |
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
8,80% |
1,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
1,8 |
|
Финансовые активы удерживаемые до погашения |
13,60% |
0,0 |
0,0 |
5,9 |
0,0 |
5,9 |
|
Итого финансовых активов чувствительных к изменению процентных ставок |
538,5 |
393,7 |
817,5 |
176,0 |
1925,6 | |
|
Средства клиентов |
8,80% |
201,7 |
295,9 |
538,2 |
118,6 |
1154,5 |
|
Выпущенные долговые ценные бумаги |
9,80% |
0,0 |
3,6 |
52,7 |
0,0 |
56,3 |
|
Итого финансовых обязательств чувствительных к изменению процентных ставок |
201,7 |
299,5 |
590,9 |
118,6 |
1210,8 | |
|
Чистый резерв по процентным ставкам за 31 декабря 2008 года |
336,9 |
94,1 |
226,5 |
57,4 |
714,9 | |
