Оптимизация кредитного портфеляРефераты >> Банковское дело >> Оптимизация кредитного портфеля
Недостатком использования для анализа "по срокам погашения" данных оборотной ведомости по счетам заключается в невозможности определения аналитиком точных сроков кредитных вложений.
Дело в том, что при заключении договора с клиентом на определенный срок (например, на 1 год) ему открывается соответствующий счет (например, 45206), номер которого на протяжении всего срока кредитования не изменяется. Т.е., если срок возврата кредита будет уменьшаться, на счетах в оборотной ведомости оставшаяся сумма кредита будет все равно отражаться на первоначально открытом счете (например, до окончания срока действия договора осталось 10 дней, а кредит все равно отражается в учете как кредит сроком до 1 года).
Еще одной возможным критерием оценки кредитного портфеля коммерческого банка является группировка кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов.
Анализ кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов позволяет:
- выявить специализацию банка, исходя из того каким кредитам – рублевым или валютным, банк отдает наибольшее предпочтение;
- определить наличие у банка заемщиков-экспортеров (импортеров);
- позволяет судить о возможных существующих у банка валютных рисков в кредитном портфеле (рисках колебаний валютного курса банка), которые при значительных колебаниях кусах валют могут также негативно повлиять на общее состояние кредитного портфеля банка.
Для проведения анализа кредитов по валютам выдаваемых кредитов на основании данных оборотной ведомости возможно составление и заполнение специальной аналитической таблицы.
В столбце "Наименование статьи" таблицы 8 могут использоваться различные группировки выданных кредитов (по заемщикам, по срокам, по отраслям, по регионам, уровню риска выданных кредитов и пр.), представленные выше.
"Кредиты, выданные в иностранной валюте" могут детализироваться и анализироваться в разрезе валют кредита (долларовые кредиты, кредиты в евро, прочие валютные кредиты), а также анализироваться по обшей совокупности выданных кредитов в иностранной валюте.
Таблица 8 - Анализ кредитного портфеля банка по валютам предоставляемых кредитов
|
Наименование статьи |
Всего выданных кредитов (рублевые+валютные) |
В том числе кредиты, выданные | |||
|
в рублях |
в иностранной валюте | ||||
|
ед. |
в% к итогу |
ед. |
в% к итогу | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
В столбце "Наименование статьи" могут использоваться различные группировки выданных кредитов (по заемщикам, по срокам, по отраслям, по регионам, уровню риска выданных кредитов и пр.), представленные выше. |
В этих ячейках отражается общее денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков. |
В этих ячейках отражается денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков в рублях |
В этих ячейках отражается то, какую часть в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты выданные в рублях, отношение выражается в процентах. |
В этих ячейках отражается денежное выражение кредитов выданных группе заемщиков в ин. валюте |
В этих ячейках отражается то, какую часть в общей сумме выданных кредитов занимают кредиты выданные в иностранной валюте, отношение выражается в % |
Анализ кредитного портфеля при помощи группировки по категориям качества ссудной задолженности и степени риска также очень важен для полноценной оценки качества самого кредитного портфеля
В основе группировки кредитного портфеля по степени риска в настоящее время лежат основные требования, установленные Положением ЦБ РФ №254-П, в соответствии с которыми кредитный портфель может содержать ссуды 5-ти категорий качества (групп риска): стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные. Исходными данными для проведения подобной группировки являются данные аналитического учета банка, а также данные ф.№115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к задолженности".
Данный анализ позволяет оценить рискованность кредитной политики банка и общее состояние кредитного портфеля с точки зрения его качества и может проводиться в рамках следующей сформированной аналитической таблице 9.
Таблица 9 - Анализ ссудной задолженности банка по категориям качества
|
Наименование статьи |
Сумма, тыс. руб. |
Структура, в% |
Изменения за период (+/-) |
Показатели динамики, в% | ||||
|
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
в тыс. руб. |
в% |
Тр |
Тпр | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
|
Ссудная задолженность по категориям качества (стр.16 ф.№115), всего в том числе: |
В этих ячейках содержится количественное выражение соответствующего показателя в на начало и на конец отчетного периода. |
В этих ячейках содержится процентное выражения удельного веса выраженного в процентах к общей сумме ссудной и приравненной к ней задолженности. |
В этих ячейках содержится величина абсолютного изменения за отчетный период в тыс. руб. по каждой строке таблицы. |
В этих ячейках содержится абсолютное изменение удельного веса в процентах, произошедшее за отчетный период по каждому показателю. |
В этих ячейках содержится отношение величины показателя на конец отчетного периода к величине этого показателя на конец года выраженное в процентах. |
В этих ячейках содержится отношение абсолютного прироста показателя к уровню показателя, принятому за базу сравнения. | ||
|
стандартные ссуды (1 группа) | ||||||||
|
нестандартные ссуды (2 группа) | ||||||||
|
сомнительные ссуды (3 группа) | ||||||||
|
проблемные ссуды (4 группа) | ||||||||
|
безнадежные ссуды (5 группа) | ||||||||
|
Просроченная ссудная задолженность по категориям качества (ф.№115, сумма столбцов 6,7 по строке16) , всего в том числе: | ||||||||
|
стандартные ссуды (1 группа) | ||||||||
|
нестандартные ссуды (2 группа) | ||||||||
|
сомнительные ссуды (3 группа) | ||||||||
|
проблемные ссуды (4 группа) | ||||||||
|
безнадежные ссуды (5 группа) | ||||||||
