В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору погашение (взыскание) задолженности производится в порядке, установленном кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Срок погашения кредита может быть пролонгирован на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

Пролонгацией не является продление:

1) промежуточных сроков погашения кредита;

2) срока предоставления и погашения кредита при увеличении лимита выдачи при кредитовании путем открытия кредитной линии;

3) общего срока, в течение которого устанавливается и действует разрешенный лимит овердрафта;

4) срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету- контокорренту.

В случае, если органом управления кредитополучателя утверждены мероприятия по улучшению его финансового состояния и по погашению просроченной (сомнительной) задолженности по кредиту и при наличии ходатайства кредитополучателя, уполномоченный орган банка вправе:

1) принять решение о предоставлении рассрочки (распределение на несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной) задолженности по кредитному договору с отражением на счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности;

2) снизить процентную ставку по имеющейся кредитной задолженности;

3) отказаться от начисления процентов в течение определенного времени на всю задолженность или ее часть;

4) списать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть;

5) принять решение о погашении части или всей кредитной задолженности путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Принятое решение оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору. По решению уполномоченного органа банка начисление процентов за использование кредитом может быть прекращено при наличии судебного постановлении о принудительном взыскании долга.

1.3 Формы и обеспечения обязательств по возврату кредита и начисленных процентов

Одним из основных инструментов страхования риска кредиторов в процессе взаимоотношений с заемщиком является обеспечение по кредиту. При развитии технологий, усложнения производственных систем меняются и требования к качеству обеспечения кредита.

Существуют различные способы обеспечения кредита. Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитодателем риска невозврата кредита, переводом на кредитодателя права титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Анализ обеспечения кредита является необходимым условием при кредитовании организаций, позволяющий кредитору эффективно организовать процесс выдачи кредита. Решение данной проблемы формирует необходимость проведения анализа обеспечения по следующим направлениям: анализ ликвидности (способность быстрого превращения имущества в денежные средства); оценка способности к долгосрочному хранению; анализ стабильности цен на объект обеспечения; оценка минимальных затрат на хранение и реализацию; оценка степени защищенности прав кредитора на владение имуществом; анализ отсутствия утраты потребительских свойств имущества; количественная оценка достаточности обеспечения; в зависимости от результатов анализа дается ответ на вопрос: сможет ли представляемое кредитополучателем обеспечение покрывать основную сумму долга, проценты по нему, неустойки по договору, предусмотренные в случае его невыполнения, а также расходы по его реализации.

В табл. П.1.1 (см. приложение 1) проведен анализ ликвидности активов, которые могут выступать в качестве залога по банковскому кредиту.

Таким образом, из табл. П.1.1 видно, что наиболее ликвидными являются средства в рублях или в валюте на счетах в банке, гарантии крупных банков или поручительства крупных компаний, векселя или депозитные сертификаты банков. В то же время эти виды обеспечения в наименьшей степени способны генерировать денежные средства в процессе функционирования организации во время действия кредитного договора, но при этом такой способностью в большей степени обладает обеспечение в виде товаров в обороте, транспортных средств и оборудования. Это объясняется тем, что в процессе своей деятельности в период действия кредитного договора организация кредитополучатель получает денежные средства за счет производства и реализации своей продукции. На наш взгляд, именно анализ ликвидности имущества, которое может выступать в качестве залога, помогает выявить основные приоритеты, которыми руководствуется банк при выборе объекта залога в качестве обеспечения исполнения обязательств перед кредитором.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать один или несколько способов, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита, являются существенным условием кредитной сделки, и поэтому договор залога является обязательным приложением к основному кредитному договору.

На практике из всего множества способов обеспечения кредита приходится находить оптимальные решения по нахождению соответствующего виды обеспечения, способного снизить риск кредитора и гарантировать ему возможность получения возмещения кредитных ресурсов за счет его реализации.

Залог движимого и недвижимого имущества.

При кредитовании юридического лица на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, в целях оперативной реализации залогового права, в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору преимущественно оформляется залог товаров в обороте. Такой залог означает, что заемщик вправе реализовывать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Заемщик обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей, и несет за это ответственность.

Залог недвижимости (ипотека) — это залог строений, зданий, сооружений, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими участками или правом пользования ими.

Кроме того, представляя кредит под залог зданий, оборудования и другой недвижимости, банк должен быть заинтересован не только в степени их реализуемости, но и в способности заемщика получить прибыль, достаточную для погашения кредита, чтобы избежать продажи залога.

Поручительство - обязанность поручителя (банка) отвечать перед кредитором-резидентом другого лица за исполнение последним своих обязательств полностью или в части. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязательств, состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но также и третье лицо - поручитель.